基于COSOERM的煤炭企业全面风险管理_精品.ppt

4.2 风险识别 4.2.3 风险识别工具 风险清单、SWOT问卷、PEST问卷、风险问卷、风险数据库、流程图管理、RBS等。 简要介绍一下风险数据库、流程图分析、RBS。 * 4.2 风险识别 4.2.3 风险识别工具 风险数据库 风险系统代码 系统记录日期 风险当前状态 风险录入人 风险负责人 风险经理 风险类别 风险具体描述 事件发生概率 导致的成本 发生的时间 导致业务活动 风险应对措施 风险行为 风险应对成本 风险事件指标 * 4.2 风险识别 4.2.3 风险识别工具 流程图分析 是用流程图描述企业的具体业务过程，并对其中的各个风险控制点进行详细描述，通过对流程图的分析，确认各个相应的风险控制点所对应的风险事件，并以反向思维方式来分析潜在的遗漏风险，是风险事件识别的最为简单明了的工具。 RBS即风险细分框架（Risk Breakdown Structure） 通过对企业生产经营的整体，按照流程细分的多个层级，在各个层级中在对风险事件进行细分。通过对企业整个生产经营从流程到最终目标的细分来识别各个层级的风险事件。 * 4.3 风险评估和衡量 4.3.1风险评估对象 风险识别阶段所找出的风险事件 4.3.2风险评估工具 定量与定性两种风险分析方法 定性分析方法指对已界定出的风险评估出发生的概率和损失，决定风险对企业营运影响的优先等级。 定量分析方法是指以计量方式分析每一项风险对企业营运影响的程度，主要目的是衡量风险权重，并计算出风险值，最后针对个别风险作加总，求出整体风险值。 * 4.3 风险评估和衡量 4.3.2风险评估工具 风险分析方法： 风险系数法 层次分析法 模糊评价法 风险值决策矩阵 威胁值等级决策矩阵 风险值决策矩阵等 风险分析模式： HazOp(Hazard Operable Process)分析 错误树分析FTA（Fault Tree Analysis） 失败模式和影响关键性分析FMECA（Failure Mode and Effect Criticality Analysis）等 * 4.4 风险规划和应对 企业的风险策略制定基础： 风险登记手册 保险政策 企业风险偏好 风险承受度 企业的风险应对策略： 回避 保留 降低 转移和承担 * 4.5 风险管理的实施和监控 风险管理的实施六要素： 风险应对策略 企业风险管理流程 人员 管理报告 方法 系统和数据 监控 持续和独立的监控 * 5 小结 企业全面风险管理体系是一个持续学习及不断改进的过程，将它在我国煤炭企业中实施必须经历一个有效的转换过程，这是一个文化变化，必须从企业上层驱动，必须根据企业组织本身的情况量身定做。一旦煤炭企业实施全面风险管理，企业就能创造出一种文化，风险会构成企业生产经营的一个基本组成部分。它必将提高我国煤炭企业的防范风险的能力和市场竞争能力。 * 谢谢！ * 基于ＣＯＳＯ—ＥＲＭ的煤炭企业全面风险管理 中国矿业大学管理学院 中国煤炭学会经济管理专业委员会委员 周敏 前言 全面风险管理是现在风险管理的发展趋势，如何将全面风险管理应用到煤炭企业的生产经营中是现在急需解决的问题。报告分析了煤炭企业生产经营风险及其分类，基于ＣＯＳＯ—ＥＲＭ设计了煤炭企业全面风险管理路线图，煤炭企业全面风险管理框架和风险管理实施步骤。 * 1. 我国煤炭企业的生产经营风险及其分类 2. 风险管理基本理论 3.基于COSO—ERM的煤炭企业全面风险管理框架 4.煤炭全面风险管理实施步骤 5小结 主要内容 * 1.我国煤炭企业的生产经营风险及其分类 （1）宏观环境风险 包括：宏观经济发展风险、进出口税率及人民币汇率变化风险、国际市场环境风险 （2）战略风险 煤炭企业战略风险，是指由于企业外部环境或者内部条件的改