二零二五年度企业出纳责任与财务监督保障协议.docx
甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUME
甲方：XXX
乙方：XXX
20XX
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RESUME
PERSONAL
二零二五年度企业出纳责任与财务监督保障协议
本合同目录一览
1.合同订立依据与目的
1.1合同订立依据
1.2合同目的
2.定义与解释
2.1术语定义
2.2专用名词解释
3.企业出纳职责
3.1出纳岗位职责
3.2出纳工作内容
3.3出纳工作流程
4.财务监督职责
4.1财务监督岗位职责
4.2财务监督工作内容
4.3财务监督工作流程
5.财务报告与信息披露
5.1财务报告编制
5.2财务信息披露
6.财务风险管理与控制
6.1财务风险评估
6.2财务风险控制措施
7.内部审计与外部审计
7.1内部审计
7.2外部审计
8.合同期限与续约
8.1合同期限
8.2合同续约
9.违约责任与争议解决
9.1违约责任
9.2争议解决方式
10.合同解除与终止
10.1合同解除条件
10.2合同终止条件
11.合同生效与通知
11.1合同生效条件
11.2通知方式与送达
12.保密条款
12.1保密义务
12.2保密信息范围
13.其他约定事项
13.1其他约定
13.2不可抗力
14.合同附件与补充协议
第一部分：合同如下：
第一条合同订立依据与目的
1.1合同订立依据
本合同依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规制定。
1.2合同目的
本合同旨在明确企业出纳与财务监督的职责，保障企业财务安全，提高财务管理水平。
第二条定义与解释
2.1术语定义
本合同中使用的术语如下：
（1）出纳：指企业负责现金、票据、有价证券的收付、保管和核算等财务工作的人员。
（2）财务监督：指对企业财务活动进行监督，确保财务活动合法合规、财务信息真实可靠的行为。
2.2专用名词解释
（1）现金：指企业手头持有的货币资金。
（2）票据：指汇票、本票、支票等具有支付功能的书面凭证。
（3）有价证券：指企业持有的股票、债券等具有投资价值的证券。
第三条企业出纳职责
3.1出纳岗位职责
（1）负责企业现金的收付、保管和核算；
（2）负责企业银行账户的日常管理；
（3）负责企业票据的购买、保管、使用和核算；
（4）负责企业有价证券的购买、保管、使用和核算；
（5）协助财务部门进行财务报表的编制。
3.2出纳工作内容
（1）每日核对现金余额，确保现金收支平衡；
（2）每日登记现金日记账，确保现金收支记录准确；
（3）每月编制现金收支报表，提交财务部门；
（4）负责企业银行账户的日常管理，包括账户开立、销户、变更等；
（5）负责企业票据的购买、保管、使用和核算，确保票据合规；
（6）负责企业有价证券的购买、保管、使用和核算，确保有价证券合规；
（7）协助财务部门进行财务报表的编制，提供相关数据。
3.3出纳工作流程
（1）现金收付：出纳人员根据现金收支凭证，及时办理现金收付业务，并做好登记工作；
（2）银行账户管理：出纳人员负责银行账户的开立、销户、变更等手续，确保账户信息准确；
（3）票据管理：出纳人员负责票据的购买、保管、使用和核算，确保票据合规；
（4）有价证券管理：出纳人员负责有价证券的购买、保管、使用和核算，确保有价证券合规；
（5）报表编制：出纳人员协助财务部门进行财务报表的编制，提供相关数据。
第四条财务监督职责
4.1财务监督岗位职责
（1）对企业财务活动进行监督，确保财务活动合法合规；
（2）对财务信息进行审核，确保财务信息真实可靠；
（3）对财务风险进行评估，提出风险控制措施；
（4）对财务工作进行指导，提高财务管理水平。
4.2财务监督工作内容
（1）审核企业财务活动，确保其合法合规；
（2）审核企业财务报表，确保其真实可靠；
（3）评估企业财务风险，提出风险控制措施；
（4）指导企业财务工作，提高财务管理水平；
（5）参与企业财务决策，提供专业意见。
4.3财务监督工作流程
（1）监督企业财务活动：财务监督人员定期对企业财务活动进行监督，确保其合法合规；
（2）审核财务报表：财务监督人员审核企业财务报表，确保其真实可靠；
（3）评估财务风险：财务监督人员评估企业财务风险，提出风险控制措施；
（4）指导财务工作：财务监督人员指导企业财务工作，提高财务管理水平；
（5）参与财务决策：财务监督人员参与企业财务决策，提供专业意见。
第五条财务报告与信息披露
5.1财务报告编制
（1）出纳人员负责编制企业现金收支报表、银行账户报表、票据报表和有价证券报表；
（2）财务监督人员负责审核