广东省高等教育自学考试《税收管理》课程(课程代码.doc

附件2： 广东省高等教育自学考试 《税收管理》课程（课程代码：00062）考试大纲 目录 一、课程性质与设置目的 二、课程内容与考核目标 第一章 税收管理概述 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 第二章 税收立法与税收计划 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 第三章 税收管理基础 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 第四章 纳税申报 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 纳税评估 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 税款征收 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 税务检查 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 第八章 反避税管理 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 第九章 税收救济 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 第十章 税收分析 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 第十一章 税收行政管理 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 第十二章 税收服务与税务代理 （一）学习目的与要求 （二）课程内容 （三）考核知识点 （四）考核要求 三、关于大纲的说明与考核实施要求 附录： 题型举例  课程性质与设置目的 《税收管理》课程是一门介绍税收管理的基本理论、制度及基本业务方法的课程，是全国高等教育自学考试经济管理类财税专业必考的专业课程之一。 通过对《税收管理》课程的学习，学生能够较全面地了解税收管理的基本原理，熟悉我国现行税收管理制度、法规，了解我国税收管理改革的历史与现状，掌握税收管理的基本业务技能，提高税收管理问题的解决能力。 本课程要求学员在修完《财政学》、《国家税收》、等课程的基础上学习本门课程。税收管理基础、纳税评估、税务稽查、反避税管理以及税收救济是本课程重点；税收管理概述、税款征收及税收分析以是本课程的次重点；纳税申报、税收行政管理作为一般章节进行把握。 二、课程内容与考核目标 第一章 税收管理概述 （一）学习目的与要求 通过本章学习，掌握税收管理的概念与职能，理解税收管理的重要作用及税收管理的原则。 （二）课程内容 第一节 税收管理的定义 税收管理的内容 税收立法管理 税收计划管理 税收征收管理 税收行政管理 其他税收管理 税收管理的职能 监管职能 服务职能 税收管理的作用 有利于政府的财政收入得以实现 有利于税收调节经济的功能得以发挥 有利于保证纳税人的合法权益，提高全社会的整体纳税意识 税收管理的原则 法治原则 公正原则 效率原则 （三）考核知识点 1、税收管理的定义 2、税收管理的内容：税收立法管理 税收计划管理 税收征收管理 税收行政管理 其他税收管理 3、税收管理的职能：监管职能 服务职能 4、税收管理的作用：实现财政收入 调节经济 保护纳税人合法权益，提高社会的纳税意识 5、税收管理的原则：法治原则 公正原则 效率原则 （四）考核要求 1、税收管理的定义 （1）识记：税收管理概念 （2）领会：税收管理内涵、税收管理主体、依据、客体、目标 2、税收管理的内容 （1）领会：税收立法管理、计划管理、征收管理、收行政管理及其他税收管理的内涵 3、税收管理的职能 （1）识记：监管职能 服务职能 4、税收管理的作用 （1）领会：税收管理的四个作用，即实现财政收入 调节经济 保护纳税人合法权益，提高社会的纳税意识 5、税收管理的原则 （1）识记：法治原则 公正原则 效率原则 第二章 税收立法与税收计划 （一）学习目的与要求 通过本章学习，理解税收立法、税收计划的涵义，掌握经济税源的调查方法与原则，明确税收目标管理的作用与实施步骤。 （二）课程内容 第一节 税收立法 税收立法原则 税收立法机关 税收立法程序 税收计划 税收计划的作用 经济税源调查 税收收入计划的编制与执行 税收目标管理 （三）考核知识点 1、税收立法：法定主义原则 公平主义原则、效率主义原则 实质课税原则 税收立法机关 2、税收计划：税收计划的内涵 经济税源调查的作用、内容、方法 税收收入计划的编制原则 税收目标管理的作用 （四）考核要求 1、税收立法 （1）识记：法定主义原则