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财务管理制度--V1.0

财务管理制度

财务管理制度是公司实施经营管理活动，对财务管理体系建立、

维护，对会计核算与监督的制度保障。订立原则依据国家现行有关法

律、法规及财会制度，并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规

范、指导作用。

目录

一、总则

二、基础工作

三、资金和负债管理

四、流动资产管理

五、长期资产管理

六、收入管理

七、成本费用管理

八、财务报告

九、财务报销规定

十、财务印章使用管理

一、总则

第一条

为规范财务工作，促进公司经营业务的发展，以提升经济效益为

经营目标，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国

家有关财务法规制度，结合公司实际情况，特制定本制度，各部门严

格执行并遵守。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金

安全。

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（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做

好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部或专

职部门定期进行财产清查。

（五）按期编制各类财务报表，做好财务分析。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要环节，公司财务部对财务管

理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计

法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

二、基础工作

第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生

的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条

财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的

内容必须具备：填制凭证的日期、填写部门、经济业务摘要、金额，

经办人员申请、部门主管确认、财务主管符合、公司领导审批。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要

设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定

的会计处理方法进行。

第八条

做好会计审核工作，财务人员应认真审核每项业务的合法性、真

实性、手续完整性和资料的准确性。

第九条

财务人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的数据与

库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，

保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条

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建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会

计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进

行保管和销毁。

第十一条

财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部

移交给接替