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寿险公司的经营与管理 2002年11月6日 保单设计精算的基本原则 三大要素 预定死亡率 预定费用率 预定利率 保单设计精算的基本原则 保守原则 寿险多属长期契约， 因此估算保费时必需保 守，以确保保险公司可 以长期经营 保单设计精算的基本原则 三大利源 死差损益： 预定赔付金额 VS实际赔付金额 保单设计精算的基本原则 三大利源 费差损益： 预定费用金额VS 实际费用金额 保单设计精算的基本原则 三大利源 利差损益： 预定投资收益VS 实际投资收益 保单设计精算的基本原则 竞争原则 •在确保公司合理的利润下， 可适度调低保费 •依目前保监会的规定，可调 整的要素只有预定费用率 影响寿险公司经营利润的要素 收益率 费用率 赔付率 继续率 解约率 寿险公司的管理成本分类 业务取得成本 个险 •基本法费用、收费津贴 •激励费用、发展基金 •营业部房租、办公费、用人费 寿险公司的管理成本分类 业务取得成本 团险 •佣金、手续费、代理费 •激励费用 •营业部房租、办公费、用人费 寿险公司的管理成本分类 业务管理成本 • 内勤用人费（含福利） •办公费（租赁、水电、邮电、印 刷费） •业务费（差旅、会议、交通、资 讯费） •推广费（招待、宣传费） •研训费 寿险公司的管理成本分类 业务维持费 •资产设备（各项折旧、摊 销） •其它（税金、杂项开支） 寿险公司的变动与固定成本 • 按照保费收入，必须支付的费用 变动成本 如：佣金、主管津贴、手续费 • 为达成年度计划需投入的额外费用 如：激励费用与发展基金 寿险公司的变动与固定成本 固定成本 •可控成本： 因执行工作计划的需 要而需支付