项目立项与可行性研究 生物肥料项目可行性研究报告立项格式范文.doc

项目立项与可行性研究 生物肥料项目可行性研究报告立项格式范文 导读：就爱阅读网友为您分享以下“生物肥料项目可行性研究报告立项格式范文”的资讯，希望对您有所帮助，感谢您对92的支持! 4.3 财务生存能力分析 按项目计算期内的投资、筹资和经营活动三个方面各自产生的各种现金流入和流出，先分别计算每个方面的现金净流量，然后三个方面加总得到项目各年总的现金净流量，编制《财务计划现金流量表》。如各年总的现金净流量是正数，反映年度经营资金赢余。年年有赢余，赢余越多反映项目财务生存能力越强。但在某些情况下，只要各年的累计盈余资金不小于零，各年的盈余资金可以为负数。 为了保证各年的累计盈余资金不小于零，本报告使用软件在必要时自动使用亏损借款或运营期维持运营投资借款或偿债借款，反映在《借款还本付息计划表》。此时，在《财务计划现金流量表》中，相关年度盈余资金可能为负数，这是正常情况,但此时的财务生存能力分析就是分析这些短期借款的数量多少，来源是否可靠。 本项目经营中有亏损发生，使用了亏损短期借款，合计 618.54 万元。 按计划偿还各种借款本金的自有可用资金有不足发生，使用了偿债短期借款，合计 2552.08 万元。 由于使用短期借款，各年累计赢余资金不会出现负值。由于短期借款数量不大，来源可靠，项目仍具有较强的财务生存能力。 详见《财务计划现金流量表》 【 请在此说明上述短期借款的来源和可靠性。】 第五章 不确定性分析 由于可研基础数据大部来自预测和估算，具有一定的不确定性，为分析不确定因素变化对评价指标的影响，为估计项目承担风险的能力，项目必须进行盈亏平衡分析和敏感性分析。本项目盈亏平衡分析使用公式计算各年以生产负荷表示的盈亏平衡点，可选择某年做图，图示盈亏平衡点的坐标值与计算值高度一致。 5.1 盈亏平衡分析 按照 销售收入 = 含税销售收入－营业税金及附加－增值税 某年的盈亏平衡点= 该年的 固定成本÷[(销售收入－可变成本)÷实际生产负荷 ] 计算得到以生产负荷表示的各年的盈亏平衡点如下： --- --- 90.55% 59.88% 55.65% 51.87% 46.97% 45.77% 45.77% 43.84% 43.84% 29.00% 29.00% 29.00% 29.00% -----