南开大学税务硕士考研真题参考书复试线招生人数报录比-育明考研天津分校南开大学税务硕士考研真题参考书复试线招生人数报录比-育明考研天津分校.pdf

育 明 教 育 2015年南开大学考研复习指导 一对一保分、定向保录集训营、复试保过 全国统一咨询热线400-6998-626 8 30 年专注南开大学辅导 ·考研阅卷老师指导 · 个定向保录名额 ·复试协助联系导师 《税务专业基础》考试大纲 一、考试目的 本考试是全日制税务硕士专业学位研究生的入学资格考试之专业基础课。招生培养 单位根据考生参加本考试的成绩和其他三门考试的成绩总分决定参加复试的考生。 二、考试的性质与范围 本考试主要测试考生对财税税收相关理论与中国税收制度熟悉情况及其综合分析 计算能力。考试范围包括本大纲规定的财政税收相关内容。 三、考试基本要求 1. 具备经济学、财务会计学方面的背景知识。 2. 熟知财政学、税收基本原理，及中国现行税收制度，对财政税收热点问题具备较强 的分析能力。 3. 考试答题时间共计180分钟，总分150分。 四、考试形式 本考试采取客观试题与主观试题相结合，单项技能测试与综合技能测试相结合的方 法，强调考生对财政税收基本知识的掌握情况及分析能力。要求考生用钢笔或圆珠笔做 在答题卷上。 五、考试内容 本考试包括三个部分：财政学原理（占40-60%）、税收原理（占30-50%）、税收制 度（占50-70%）。 第一部分：财政学原理 掌握公共财政、外部性、市场失灵、财政职能、财政收支、财政政策、政府预算、 国债等基本概念；熟悉财政介入公共产品提供的理由及提供方式；能对中国履行财政职 1 1 13 / 全国统一咨询热线：400-6998-626 官网 能的实践效果给予专业分析；掌握财政支出的基本理论；熟悉财政收支的分类 （依据中 国现行收支体系）；掌握财政政策及其实践效果分析；能对中国在政府预算、收支两条 线、国库集中支付、注意支付等领域的改革实践给予专业的理解和分析。 一、市场失灵与公共财政 1. 财政的基本概念 2. 政府与市场的关系 3. 外部性与市场失灵 4. 财政介入公共产品提供及其方式 二、财政职能 1. 资源配置职能——引入公共产品后资源的最优配置问题 2. 收入分配职能（包含支出归宿） 3. 稳定经济职能 4. 中国履行财政职能的实践效果 三、 财政支出 1. 财政支出的基本理论 2. 财政支出的功能分类（依据中国现行支出体系） 3. 财政支出经济分类（结合IMF划分标准与中国现行体系） 四、 财政收入 1. 财政收入的基本理论 2. 税收收入 （依据中国现行收入体系） 3. 非税收入 （依据中国现行收入体系） 4. 债务收入与政府债务风险 五、 财政政策 1. 财政政策概述 2. 财政政策的效应 3. 财政政策与货币政策的协调 六、 中国财政体制改革 1. 中国政府预算体制改革 2. 收支两条线与国库集中支付 3. 财政分权与政府间转移支付 第二部分：税收原理 掌握税收的涵义与特征；掌握税收原则；掌握税收的福利损失与税负担分配；掌握 税收对国民收入及财政收入的影响；掌握税制要素的基本内容、税制结构及其分类；掌 握国际税收的基本知识、包括税收管辖权、国际重复征税及其减除、国际避税反避税、 国际税收协定等内容。 一、税收概述 2 2 13 / 全国统一咨询热线：400-6998-626 官网 1. 税收的产生与发展 2. 税收的涵义与特征 二、税收原则 1. 税收原则概论 2. 税收效率原则 3. 税收公平原则 三、税收的福利损失与税负担分配 1. 税收