内审员教程培训.ppt

北京中质嘉信企业管理顾问有限公司 1 审核概述 1.1 审核定义 1.2 审核工作的特点 1.3 内审的作用 1.4 管理体系过程的评价 1.5 管理体系审核的三种类型 三种体系审核的比较 1.6 内审与管理评审 1.7 内审与自我评定的区别 1.8 内部审核与日常监督检查 1.9 内审与过程监视测量 1.10内审员应发挥的作用 1.1 审核定义 为获得审核证据（3.9.4）并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则（3.9.3）的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程(3.4.1) 审核证据 audit evidence 审核准则 audit criteria 审核发现 audit findings 受审核方 auditee 第一节: 审核概论 一、 ISO标准对内部审核的要求 ISO标准对内部审核的要求（续） ● 方法： 正面调查取证； 基本方法—抽样。 2、策划的结果：形成审核计划（包括“年度内审计划”和“审核实施计划”） ㈢ 文件化： ● 制定并执行《内部审核控制程序》； ● 编制并使用工作文件 ——“现场检查表”； ● 记录审核过程。 ㈣ 客观公正性要求； ㈤ 纠正措施要求。 1.2 审核工作的特点 a) 收集客观证据的过程; b) 符合性检查; c) 确定的准则。不是随意的检查，确定的范围、确定的判断标准; d) 严谨系统的方法。有计划、有充分的人员保证、有确定的审核程序、有报告和跟踪验证，确保达到目的性; e) 严肃性。从事审核的人员是经过系统培训考核具备能力的，审核结果是有充分依据的，审核结果直接导致管理过程的调整。 1.3 内审的作用 a) 作为管理体系要求之一，使管理体系满足评定标准或其他约定文件（如合同）的要求，对外保证； b) 作为一种重要的管理手段，及时发现管理中的问题，组织力量加以纠正和预防； c) 第二、三方审核前，通过内审，及时发现一批问题，加以纠正，为顺利通过第二、三方审核做好准备； d) 作为一种自我改进的机制，使管理体系持续地保持其有效性，并能不断改进，不断完善。 1.4 管理体系过程的评价 管理体系是由一系列的过程组成的，有直接的管理过程、间接管理过程、辅助管理过程或支持性管理过程等，评价管理体系必须通过对过程的评价实现；应对每一个被评价的过程，提出如下四个基本问题： a) 过程是否予以识别和适当确定? P b) 过程是否被实施和保持? D c) 在实现所要求的结果方面，过程是否有效? C d) 过程控制的效果是否持续改进 A 1.5 管理体系审核的三种类型 a) 第一方审核用于内部目的，由组织自己或以组织的名义进行，可作为组织自我合格声明的基础。 b) 第二方审核由组织的顾客或由其他人以顾客的名义进行。 c) 第三方审核由外部独立的审核服务组织进行。这类组织通常是经认可的，提供符合(如：GB/T19001)要求的认证或注册。 1、质量管理体系审核的类型（1） 质量管理体系审核的类型（2） 第一方（内部）质量管理体系审核目的和依据 第二方审核的目的和依据 第三方审核的目的和依据 第三方质量管理体系审核类型 1.6 内审与管理评审 1.7 内审与自我评定的区别 组织的自我评定是一种参照优秀管理模式对组织的活动和结果所进行的全面和系统的评审。 自我评定可提供一种对组织业绩和管理体系的成熟程度总的看法，它还能有助于识别组织中需要改进的领域并确定优先开展的事项，评审的依据需要事先确定，作为一个长期应当遵守的准则，这种准则的制定，往往依据优秀的管理模式和组织自身的特点。 评价的结果往往可以用一个数值来度量，便于和历史数据进行对比。 内审通常是自我评定的一个方面，用于反映组织发现管理体系问题的能力。 有兴趣的读者可参照ISO9004：2009标准的附录，本书不做祥述。 1.8 内部审核与日常监督检查 1.9 内审与过程监视测量 1.10内审员应发挥的作用 a) 管理行家。 b) 专业骨干。 c) 领导的参谋。 d) 职工的朋友。 2.1 策划应突出审核的目的 通过合理的策划，达到审核的目的，具体而言策划包括： a)突出管理重点,如拟审核的过程和区域的状况和重要性； b)实现经营的意图； c)符合管理体系标准的要求； d)符合法规和合同要求； e)满足顾客要求和其他相关方的要求； f)规避企业潜在的风险。 策划应突出审核的目的 通过合理的策划,明确: a) 审核的范围 b) 审核的依据 c) 审核的时机和频度 d) 审核单元的划分 e) 审核人员的组成 f) 审核的资源保障 g) 审核的时间等 审核策划的结果,形成审核方案或审核计划 2.2 明确内审的范围 内容上的范围 上次审核（内部/外部）的不合格项的纠正措施的实施情况