新形势下行政事业单位内部控制强化研究.pptx

新形势下行政事业单位内部控制强化研究汇报时间：2024-01-22汇报人：

目录引言行政事业单位内部控制现状分析新形势下行政事业单位内部控制强化策略

目录案例分析：某地区行政事业单位内部控制实践探索未来展望与建议

引言01

010203当前，部分行政事业单位在财政资金使用上存在效益不高、浪费严重等问题，亟需通过内部控制强化管理，提高资金使用效益。财政资金使用效益有待提高一些行政事业单位内部控制体系存在缺陷，如制度不健全、执行不力等，导致单位面临较大的经济风险和法律风险。内部控制体系不完善强化内部控制不仅是提高行政事业单位管理水平的需要，也是推动单位改革发展、实现治理体系和治理能力现代化的必然要求。推动行政事业单位改革发展研究背景和意义

研究目的本研究旨在通过对新形势下行政事业单位内部控制强化进行深入探讨，提出针对性的完善措施和建议，为行政事业单位加强内部控制管理提供理论支持和实践指导。研究内容首先，对行政事业单位内部控制相关理论进行梳理和分析；其次，通过实证研究方法，对部分行政事业单位内部控制现状进行调查和评估；最后，在总结分析的基础上，提出针对性的内部控制强化措施和建议。研究目的和内容

行政事业单位内部控制现状分析02

01内部控制制度建设大多数行政事业单位已建立基本的内部控制制度，包括财务管理、资产管理、采购管理等方面的规定。02内部控制组织架构多数单位设立了内部控制领导小组或类似机构，负责内部控制的组织、协调和监督工作。03内部控制流程设计部分单位在业务流程中嵌入了内部控制措施，如审批流程、资金支付流程等。内部控制体系建设情况

通过内部控制的实施，部分单位在防范财务风险、业务风险等方面取得了一定成效。风险防范效果资金使用效率信息报告质量部分单位通过加强内部控制，提高了资金使用的规范性和效率。部分单位通过内部控制提高了信息报告的准确性和透明度。030201内部控制实施效果评价

部分单位对内部控制的重要性认识不足，缺乏全员参与的氛围。内部控制意识不强部分单位虽然建立了内部控制制度，但在执行过程中存在走过场、形式主义等问题。制度执行不力部分单位缺乏有效的内部监督机制，导致内部控制实施效果不佳。监督机制不完善部分单位内部控制人员缺乏专业知识和实践经验，难以胜任内部控制工作。人员素质有待提高存在问题及原因分析

新形势下行政事业单位内部控制强化策略03

123制定完善的内部控制制度和流程，明确各部门和岗位的职责和权限，形成科学有效的内部控制机制。建立健全内部控制体系加强对内部控制制度的宣传和培训，提高全员对内部控制的认识和重视程度，确保制度得到有效执行。强化制度执行力度定期对内部控制制度进行评估，及时发现和解决问题，并根据实际情况进行调整和完善，确保制度与实际工作相适应。定期评估和调整完善内部控制制度建设

03加强风险监测和预警建立风险监测和预警机制，及时发现和报告风险事件，确保单位能够迅速应对并妥善处理。01建立风险评估机制建立定期风险评估机制，对单位面临的各类风险进行全面、系统的评估，识别潜在风险点。02制定风险应对策略针对识别出的风险点，制定相应的风险应对策略和措施，明确责任部门和人员，确保风险得到有效控制。加强风险评估和应对能力

推进信息化建设加强单位信息化建设，提高信息化应用水平，实现业务流程自动化、数据标准化和信息共享。建立数据共享平台建立单位内部数据共享平台，打破部门间信息壁垒，实现数据互通互联和实时共享。强化信息安全保障加强信息安全保障措施，确保单位信息系统和数据的安全、稳定和可靠运行。提升信息化水平，实现数据共享

建立监督机制建立内部控制监督机制，明确监督主体、监督内容和监督方式，确保内部控制得到有效实施。加强考核评估定期对内部控制执行情况进行考核评估，发现问题及时整改落实，并将考核结果与绩效奖惩挂钩。落实责任追究对违反内部控制规定的行为进行严肃处理，依法依规追究相关人员的责任，形成有效的威慑力。强化监督考核机制，确保执行力度

案例分析：某地区行政事业单位内部控制实践探索04

内部控制体系不完善该地区行政事业单位在内部控制方面存在诸多漏洞，如制度不健全、执行不力等。风险管理意识薄弱单位对风险的认识不足，缺乏有效的风险评估和应对机制。监督与考核机制缺失内部控制的监督与考核机制不完善，导致问题难以及时发现和纠正。案例背景介绍

建立健全内部控制制度制定完善的内部控制制度，明确各部门职责和权限，确保制度的有效执行。强化风险管理建立风险评估机制，定期对单位面临的风险进行识别和评估，并制定相应的应对措施。加强内部监督与考核设立内部监督机构，对内部控制的执行情况进行定期检查和评估，确保内部控制的有效实施。提升员工素质加强员工培训和教育，提高员工的内部控制意识和风险管理能力。具体做法与经验分享

启示意义内部控制是行政事业单位管理的