内控实施及评价工作方案.pdf

《中国五矿2012年内控实施及评价工作方案》 为建立和完善集团新的管控模式下的内控体系，提高集团公司在新 形势下的管控水平和风险防范能力，同时满足外部监管对公司内控管理 工作的要求，2012年集团公司将正式开展内控实施及评价工作。2012年 2 月，总裁办公会审议通过了《中国五矿 2012 年内控实施及评价工作方 案》，主要内容如下： 一、一、内控工作总体要求内控工作总体要求 一一、、内控工作总体要求内控工作总体要求 2012 年，集团内控实施及评价工作开展范围广，时间紧，任务重， 各职能部门和经营单位应在“总体规划、突出重点、分步实施、务求实 效”的总体工作方针下，按照“集中、分层、分类”的管理模式，做好 内控相关制度的落实工作，逐步建立健全内控工作管理机制，不断提高 风险管控水平。 （一（一））高度重视高度重视，，提高认识提高认识 （（一一））高度重视高度重视，，提高认识提高认识 各职能部门和经营单位应高度重视内控工作的重要意义，将内控实 施及评价工作作为提高本单位经营管理水平的重要手段，按照集团公司 统一领导和部署，认真落实内控各项工作任务。 （二（二））加强组织加强组织，，落实责任落实责任 （（二二））加强组织加强组织，，落实责任落实责任 各经营单位应按照集团公司内控组织形式，成立内控实施及评价工 作领导小组和工作小组等类似机构，并指定内控实施及评价工作的主责 部门，明确相应职责分工，加强人才队伍建设，切实做到“认识到位、 1 组织到位、人员到位”。 （三（三））认真实施认真实施，，扎实推进扎实推进 （（三三））认真实施认真实施，，扎实推进扎实推进 内控工作是在现有管理体系基础上，对照内控标准的要求，不断完 善制度和流程，做到“设计有效，执行到位”。各职能部门和经营单位应 认真规划，周密部署，妥善处理内控实施及评价工作与日常经营管理工 作的关系，制定合理的工作计划，扎实推进内控工作，确保效率效果， 做到两不耽误，双促进。 （四（四））加强培训加强培训，，提高能力提高能力 （（四四））加强培训加强培训，，提高能力提高能力 各职能部门和经营单位应重视内控培训工作的展开，采取各种行之 有效的措施，提高认识，培养全员全过程内控意识，特别要强调员工的 内控责任主体意识，将内控工作贯穿到员工的日常工作中，为内控工作 的顺利开展打好基础。 二、二、内控工作组织保障内控工作组织保障 二二、、内控工作组织保障内控工作组织保障 2012 年，集团公司成立内控实施及评价工作领导小组和工作小组， 推动落实内控管理办法及标准并开展内控评价工作，其中： 内控领导小组：为内控工作的领导机构，主要负责内控实施及评 价工作的总体进程监控、质量监控、进行重要决策、协调工作等事项。 周中枢总裁担任领导小组组长，张元荣副总裁、沈翎总会计师担任副组 长。 内控工作组：为内控工作的具体执行机构，由风险管理部和审计 部相关人员组成。主要负责内控工作的日常管理和组织协调，制定内控 2 实施及评价工作计划并具体实施，对工作中出现的问题进行处理和报告 等事项。 各经营单位应在集团公司的统一安排下，按照集团公司内控工作机 制，成立本层级的内控工作领导小组和工作组，明确职责分工、人员构 成、工作机制等事项。 三、三、内控工作实施范围内控工作实施范围 三三、、内控工作实施范围内控工作实施范围 2012 年内控工作涉及内部控制标准落实和内控评价工作，实施范围 包括集团职能部门、各业务中心及直管单位。各业务中心和直管单位应 按照集团要求组织开展本单位及所属企业的内部控制标准落实和内部控 制评价工作。建议业务中心按照下述标准明确对所属企业的不同要求： • AA 类企业类企业（（单独重要的经营单位单独重要的经营单位））：对业务中心的净利润、收入总 AA 类企业类企业 （（单独重要的经营单位单独重要的经营单位 ）） 额、总资产、净资产等任意一个指标的单独贡献率较高（一般不低于