填报单位基本情况表-国家外汇管理局.PPT

贸易信贷新制度解读 国家外汇管理局湖南省分局 彭 星 2016.11 目录 一、贸易信贷调查制度 （一）修订背景 （二）修订主要内容 （三）主要概念及要求 （四）表式介绍 二、贸易信贷调查系统操作 （一）用户创建和权限分配 （二）企业数据填报 一、贸易信贷调查制度 （一）修订背景 1. 为配合《国际收支统计申报办法》实施，进一步提高跨境贸易信贷调查数据质量，减轻企业填报负担; 2. 为满足形势监测分析和编制国际收支统计报表的需要，贸易信贷调查频率由季度提高至月度也显得尤为重要。 （二）修订主要内容 1.简化调查指标，细化指标解释 2.提高调查频率，年度与月度调查相结合 3.关注重点企业，抓大放小 一、贸易信贷调查制度 （三）主要概念及要求 问：贸易信贷是什么？ 答：中国大陆境内的对外贸易经营者与境外（含中国香港、澳门和台湾地区）进出口商之间，因货物进出口而产生的应收/预收款和应付/预付款。它是由于进出口货物的资金收付时间与货物所有权发生转移的时间不同而在境内外进出口商之间产生的债权和债务。 问：货物进出口指什么？ 答：外贸经营者与境外进出口商之间进行的以转移货物所有权为目的的交易。 ▲包括离岸转手买卖； ▲不包括不转移货物所有权而以获取工缴费为目的的来（出）料加工； ▲不包括境内海关特殊经济区域主体与境内非海关特殊经济区域主体之间进行的货物交易。 一、贸易信贷调查制度 （三）主要概念及要求 问：离岸转手买卖是什么？ 答：外贸经营者从境外主体购买货物，随后向另一境外主体转售同一货物，而该货物始终未进出我国国境(包括海关特殊监管区域)的交易。 问：不知道海关何时统计我公司本月进出口，公司业务员没有及时向财务人员交付相关单证，财务不掌握精确的进出口信息，怎么处理？ 答：进出口货物所有权转移与资金收付的时间以企业财务报表的账务处理记录为准。 问：代理进出口，由谁来申报？ 答：“谁进行出/进口账务处理，谁申报”。 一、贸易信贷调查制度 （三）主要概念及要求 企业类型：调查包括两类企业：月度调查企业和年度调查企业，两类企业不重叠。 报送时间：月度调查数据（包括12月份数据）报送截止时间为月后第15日，如第15日为非工作日，则顺延至下一工作日。年度调查数据报送截止时间为次年2月末。 样本发布及要求：每年年初将发布参与调查的企业名单。全部月度调查企业的进出口规模或贸易收付款规模应覆盖全国总量的50%，全部月度和年度调查企业合计进出口规模或贸易收付款规模应覆盖全国总量的70%。 一、贸易信贷调查制度 （四）表式介绍——单位基本情况表 一、贸易信贷调查制度 （四）表式介绍——出口申报表 一、贸易信贷调查制度 （四）表式介绍——进口申报表 一、贸易信贷调查制度 （四）表式介绍——指标介绍 发生额:对于月度调查企业为当月发生额，对于年度调查企业为当年发生额。 余额：对于月度调查企业为月末余额，对于年度调查企业为年末余额。 关联企业指境外母公司（即持有本机构表决权≥10%）、境外子公司（即本机构持有表决权在10%及以上的境外子机构）或境外联属企业（本机构与联属企业有共同母公司，但相互持有表决权＜10%）。 本报表可选择美元或人民币其一作为填报币种。 可根据自身对近一年的收款账期的估算或经验判断填报收款平均周期。 一、贸易信贷调查制度 （四）表式介绍——指标介绍 T0210.当期出口总额：指调查对象当期会计账上记录的货物出口金额。 T0220.当期收到的出口货款金额：指调查对象当期收到入账的出口货款，并不必然与当期货物出口相对应。 T0230.期末账面出口应收款余额：指调查期末，调查对象根据自身账务记录已贷记货物出口，但未收到对应货款的余额。 T0240.期末账面出口预收款余额：指调查期末，调查对象尚未贷记货物出口，但已收到境外进口商的货款余额。 当期出口总额（T0210）=当期收到的出口货款金额（T0220）+（当期期末账面出口应收款余额-上期期末账面出口应收款余额）-（当期期末账面出口预收款余额-上期期末账面出口预收款余额）。如公式不等，差额部分就是偏差T0250。 一、贸易信贷调查制度 （一）用户创建和权限分配 1. 外汇局：使用外汇局业务管理员用户（ntcsba）和密码（初始密码Ntcs1234）登录到国家外汇管理局应用服务平台，进入【业务操作员维护】界面。 企 业：使用企业业务管理员用户、登录到国家外汇管理局应用服务平台，进入【业务操作员维护】界面。 2. 将业务员（外汇局——贸易信贷核查人员