税务助理招聘笔试题与参考答案(某大型集团公司)2024年.docx
2024年招聘税务助理笔试题与参考答案(某大型集团公司)(答案在后面)
一、单项选择题(本大题有10小题,每小题2分,共20分)
1、以下哪项不属于我国企业所得税的纳税人范围?
A、在中国境内注册登记的企业
B、在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的非居民企业
C、在中国境内从事个体经营的个人
D、在中国境内注册登记的外国企业
2、以下哪项不属于增值税的计税依据?
A、销售额
B、营业额
C、收入额
D、成本价
3、在下列关于增值税的征收范围中,不属于增值税征税范围的是()。
A、销售货物
B、进口货物
C、提供加工、修理修配劳务
D、转让无形资产
4、下列关于企业所得税的计税依据,说法错误的是()。
A、企业以权责发生制为基础计算收入
B、企业以实际发生的成本为计税依据
C、企业以实际发生的费用为税前扣除依据
D、企业以实现的利润总额为计税依据
5、关于增值税,以下说法正确的是:
A、增值税是一种按照企业利润征收的税种
B、增值税是一种按照商品和服务的增值额征收的税种
C、增值税是一种按照企业销售额征收的税种
D、增值税是一种对进出口商品征收的关税
6、以下哪项不属于个人所得税的应税所得:
A、工资、薪金所得
B、稿酬所得
C、特许权使用费所得
D、财产转让所得
7、以下哪项不属于税务登记的范围?
A、企业设立时的税务登记
B、企业变更时的税务登记
C、企业注销时的税务登记
D、企业日常经营中的税务申报
8、以下哪项不是我国增值税的纳税人?
A、生产企业
B、商业企业
C、个体工商户
D、国家机关
9、某公司2022年销售收入为1000万元,销售成本为600万元,销售税金及附加为50万元,期间费用为100万元,营业外收支净额为20万元。该公司当年的营业利润是多少?
A.280万元
B.320万元
C.350万元
D.430万元10、以下哪项不属于税务筹划的范畴?
A.通过合理避税减少企业税负
B.利用税收优惠政策降低税负
C.增加企业成本以减少税负
D.提高企业效益增加税收
二、多项选择题(本大题有10小题,每小题4分,共40分)
1、以下哪些是税务助理在日常工作中需要关注的主要税务法规?()
A、企业所得税法
B、增值税法
C、个人所得税法
D、进出口关税法
E、土地增值税法
2、以下关于税务申报的说法中,正确的是?()
A、企业应按照税法规定,在规定的申报期内提交税务申报表。
B、企业可以自行决定税务申报的方式,如纸质申报或电子申报。
C、税务申报表的内容应真实、准确,不得隐瞒或篡改。
D、企业可以委托第三方机构进行税务申报。
E、税务申报后的修改需要得到税务机关的批准。
3、以下关于增值税的规定,正确的有:
A.增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。
B.增值税分为增值税一般纳税人和小规模纳税人,两者在计税方法和税率上有所不同。
C.增值税的税率分为13%、9%、6%和零税率,具体适用税率由税法规定。
D.增值税的计税依据是销售额,但可以扣除购进货物或接受应税劳务支付的进项税额。
E.增值税的纳税义务发生时间为货物发出的当天或者应税劳务完成的当天。
4、以下关于企业所得税的规定,正确的有:
A.企业所得税是以企业取得的生产经营所得和其他所得为征税对象,按照税法规定的税率征收的一种税。
B.企业所得税的纳税义务人包括所有在中华人民共和国境内注册登记的企业。
C.企业所得税的税率为25%,但对于高新技术企业、技术先进型服务企业等,可以享受优惠政策,适用较低的税率。
D.企业所得税的计税依据是企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
E.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。
5、关于增值税的计税依据,以下说法正确的是:
A、增值税的计税依据为销售额减去销售成本
B、增值税的计税依据为销售额
C、增值税的计税依据为含税销售额
D、增值税的计税依据为不含税销售额
6、以下哪些行为属于税务违法:
A、企业未按规定进行纳税申报
B、个人偷税
C、企业虚开发票
D、企业未按规定进行税务登记
7、以下哪些是税务助理在日常工作中需要熟练掌握的税务法规?()
A、企业所得税法
B、增值税暂行条例
C、个人所得税法
D、土地增值税暂行条例
E、城市维护建设税法
8、以下哪些行为属于违反税收法律法规的行为?()
A、企业未按规定申报纳税
B、企业虚开增值税专用发票
C、个人偷逃个人所得税
D、企业未按时足额缴纳社保费
E、税务机关工作人员收受贿赂
9、以下哪些是税务登记的基本内容?()
A.