山西天元会计师事务所关于山西太钢不锈钢股份有限公司.pdf

山西天元会计师事务所 关于山西太钢不锈钢股份有限公司 内部控制审核报告 晋天元审[2004]0520号 山西太钢不锈钢股份有限公司： 我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2003 年12 月31 日与会计报表相关的内部控 制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任 是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括 了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司按照《内部会计控制规范—基本规范（试行）》标准于2003 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。 山西天元会计师事务所（有限公司） 中国注册会计师：宋晓伟 中国·太原 二○○四年五月十六日 中国注册会计师：韩瑞红 -1- 山西太钢不锈钢股份有限公司 内部控制制度自我认定 一、公司基本情况 山西太钢不锈钢股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经山西省人民政府晋政函 （1997）125 号文批准由太原钢铁（集团）有限公司（以下简称太钢(集团)公司）为独家发起 人，以其拥有的从事不锈钢生产、经营业务的三钢厂、五轧厂、七轧厂、金属制品厂经营性 资产重组发行A 种上市股票，募集设立的股份有限公司。 公司的经营范围是：不锈钢及其它黑色金属、铁合金、金属制品的生产、销售。钢铁产 品及钢铁生产所需原辅材料的国内贸易和进出口。批发零售建材、电子产品、普通机械及配 件、电器机械及器材、仪器仪表。技术咨询服务。主要产品有：钢锭、优碳钢中板、不锈钢 中板、优碳钢卷板、不锈钢薄板、各种金属制品等。 公司1998 年10 月1 日投资2 亿元与太钢（集团）公司山西临汾钢铁有限公司共同组建 山西新临钢钢铁有限公司（以下简称新临钢）。公司所占其权益比例为 51%，新临钢经营范 围：生产和销售钢材、钢坯、钢锭、生铁及钢铁生产所需原材料、油脂产品等，从 1998 年 起会计报表按规定纳入合并报表。 2001 年9 月，公司与太钢（集团）公司签定了经营租赁协议，将太钢（集团）公司所属 的热连轧厂的热连轧生产线及与该生产线生产经营有关的相关资产租赁给公司，租赁期1 年。 租赁期到期后，2002 年9 月7 日公司继续与太钢（集团）公司签订了经营租赁协议，租赁期 限至公司通过筹集资金完成对热连轧厂的收购。 公司2003 年2 月12 日第一次临时股东大会决议通过了第二届董事会第十一次会议提出 的《关于投资组建“山西太钢不锈钢科技有限公司”的议案》。山西太钢不锈钢科技有限公 司（以下简称“太钢科技公司”）于2003 年4 月1 日正式成立，公司所占其权益比例为97.436%。 太钢科技公司经营范围为：不锈钢、不锈钢制品、黑色金属的生产、销售，批发零售钢铁产 品及原辅材料、冶金设备、备品备件、仪器仪表，技术开发、咨询、转让及咨询。 - 2 - 二、公司组织结构图 股东大会 董事会 监事会 山西太钢不锈钢科技有限公司