建筑工程企业财务管理制度流程.docx

建筑工程企业财务管理制度流程

目录

建筑工程企业财务管理制度流程（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1制度目的与适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2财务管理基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、财务管理职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1财务部门职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2项目部财务管理职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

三、会计核算与财务管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

3.1会计科目设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.2会计凭证编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.3账簿登记与保管．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.4财务报告编制与报送．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

四、资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

4.1预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.2资金调度与使用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.3应收账款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.4库存现金及银行存款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

五、成本控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.1成本预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

5.2成本核算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.3成本分析与考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

六、资产管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.1固定资产购置与报废．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

6.2在建工程管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

6.3无形资产及其他资产的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

七、税务管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.1税务申报．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.2税务筹划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

7.3税收优惠申请．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

八、内部控制与风险防范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

8.1内部控制制度建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

8.2风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

8.3风险应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

九、审计与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

9.1内部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

9.2外部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

9.3审计结果处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．