财务制度-报销业务.doc

报销业务指南 为保障公司和大家的共同利益，并结合各部门成本费用报销的实际情况，财务处现对各部门报销相关业务注意事项做如下说明： 一、票据取得注意事项 1、原始票据内容完整 取得原始凭证填制日期单位名称经济业务内容，数量、单价和金额原始签章必须合法发票必须符合规定格式，印有税务机关的监制章收据不得代做发票使用行政事业性收费必须使用财政部门核发的统一收据。原始真实准确名称与经济业务内容相符；凭证填制日期与经济业务发生的日期相符；经济业务与合同、协议、订货单、物资申请计划等相符；品种、数量、单价填写正确；大写和小写金额相符。 原始不得涂改、挖补。发现原始有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。其中，原始金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始上更正。以计算机打印的机制发票、收据等原始，不能用手写的方式修改或补记其缺项（税务机关规定可以手工补记单位名称的除外）。遗失原始时，应取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原凭证的编号、内容、数量和金额等，由经办单位负责人和会计机构负责人批准后，作为该无据支付证明单附件，代作原始凭证；如果确实无法取得证明的，如火车票、轮船票、飞机票等，应由当事人，写出详细情况，由经办单位负责人和批准后，代作原始凭证。一律写到角分；无角分的，角位和分位应写“００”，有角无分的，分位应写“０”，角位和分位均不得用符号“－”代替。计算机打印的机制发票原始凭证粘贴单顺序号第_ 共_____页 报销申请单号：__ ______ 网上报销专用 原始凭证粘贴处 以下内容由报销人据实填写 以下内容由报销人据实填写 经手人 用途 凭证张数 报销金额（元） 审定金额（元） 财务审核 _ 张 ￥_ ￥_____ 附件一： 原始凭证粘贴处 1．原始凭证粘贴单顺序号第 页共 页 2. 参见记账凭证 年 月 号 审批人 审核（审签）人 验收或证明人 经手人 用 途 凭证张数 会计科目 报销金额(元) 财 务 审 核 计算人 报销金额(元) 复核人 ￥ 合计 附件二 差 旅 费 报 销 单 单 位 姓 名 职 名 外出理由 出 发 到 达 公里数 其它补助（元） 天数 标准 补助金额合计（元） 年 月 日 时 分 车 次 地 点 年 月 日 时 分 车 次 地 点 附 原 始 凭 证 张 数 张 审 批 人 财 务 审 核 补助金额合计（元） 金 额 合 计 元 其 中 火 车 票 元 考勤负责人 凭证报销金额合计（元） 轮 船 票 元 汽 车 票 元 报销申请人 应领金额合计（元） 住 宿 费 元 订 票 费 元 经 手 人 计 算 人 复 核 人 其 他 元 原始凭证粘帖处 附件三 网上报销专用原始凭证粘贴单