内部控制与风险管理关系研究.docx

内部控制与风险管理关系研究

目录

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3研究方法与内容安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、内部控制与风险管理的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1内部控制理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1.1内部控制的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1.2内部控制的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1.3内部控制的主要目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.2风险管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.2.1风险管理的起源与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.2.2风险管理的内涵与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2.3风险管理的主要方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

三、内部控制与风险管理的关联性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.1内部控制与风险管理的内在联系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1.1内部控制是风险管理的基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.1.2风险管理是内部控制的核心．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2内部控制与风险管理的互动关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.2.1内部控制对风险管理的促进作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.2.2风险管理对内部控制的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

四、内部控制与风险管理在实践中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.1内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.1.1内部控制体系设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.1.2内部控制体系构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.1.3内部控制体系评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.2风险管理体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.2.1风险管理体系设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.2.2风险管理体系构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.2.3风险管理体系评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.3内部控制与风险管理在企业管理中的应用案例．．．．．．．．．．．．．．35

五、内部控制与风险管理的关系评价与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.1内部控制与风险管理的有效性评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.1.1评价指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

5.1.2评价方法与结果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.2内部控制与风险管理面临的主要挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

5.2.1内部控制环境建设挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

5.2.2风险识别与评估挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

5.2.3风险应对与控制挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

六、优化内部控制与风险管理的策略建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

6.1加强内部控制环境建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．