《物业公司财务管理制度》.doc

2016年1月14日 财务制度培训文件 2016年1月14日 物业公司财务管理制度 为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家财政部颁发会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求结合公司实际经营情况。特制定以下财务制度，望各部门严格遵守。 一：资金管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—? 二：预算及审批预算流程—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—? 三：固定资产的管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—? 四：低值易耗品的管理办法?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—? 五：费用报销及款项支付的管理??—?—?—?—?—?—?—?—? 六：营业收入的管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—? 七: 公司财务报告管理的基本工作??—?—?—?—?—?—?—?—? 1.会计制度?：执行小企业会计制度2会计年度?：为了符合国内《会计法》要求，按国内规定的会计年度， 即自公历1?月1日至12月31日3.记帐本位币?：管理处记帐以人民币为单位。?4.?收入和费用的确认?：对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。? 一、资金管理 公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 　1. 现金管理?1.1 现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳应每天登记当天的现金?、收支记录 1.2 办公室应储存适量现金，现暂定1000元，足够3-5天内的日常零星开支。?现金存量在规定的限额内，当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，?并准备支票由物业经理签署后提取现金。?1.3 现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。?1.4 现金应存于保险箱内，保险箱密码与保险箱锁匙由出纳持有管理，未得财务经理批准不得移交第三者。?1.5 出纳与会计每周末或月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。出纳每日必须登记现金日记帐，保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。? 2.押金管理?2.1 退还装修押金及装修工作证押金程序?2.2? 对业主已提交退装修押金申请，物业前台及物业管家对已装修单位验收合格后，填写《装修押金退还申请表》，并附上业主收据领条等原始凭证.?2.3? 物业经理签名同意后交由财务部核实。 2.4 ?财务部核实此申请表后无误后才可发放款项。? 3.支出报销流程?3.1 各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支出报销亦统一由部门与财务部对口）?3.2 ?部门任何支出，先填好付款申请单或费用报销单后连同有关单据经部门负责人签字审批后再交财务部核对，财务部审核无误再走后续签字流程。 3.3 公司总经理及董事会签字完成的单子财务部方可付款。 3.4 出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。?3.5 财务部会计入帐，制作凭证。 3.6 若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。? 二、预算及审批预算流程? 公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 1.预算制度?1.1公司的一切财务收支活动都要按财务预算执行；1.2公司的财务预算由年度财务预算组成；?1.3公司的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；?1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；?1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。?  三、　固定资产 　 1.使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备器具工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的，也应当列为固定资产。 2.　对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、规划部、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购买。 3.　各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门