理财规划师培训课件1.ppt

第三单元?会计要素与会计等式 一、会计对象? 会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。（资金运动）? 二、会计要素? 会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体比，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。?　　1、资产?2、负债?3、所有者权益?　　4、收入?5、费用?6、利润?　　三、会计等式（重要）?　　资产=负债+所有者权益?　　收入—费用=利润?　　四、记账方向 * 第四单元?会计核算内容 一、会计确认?会计确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的一个项目应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。（是否确认、何时确认、如何确认） 二、会计计量：?是指用数量(主要是金额)对财务报表要素进行描述。? 三、会计记录：?是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。? 四、会计报告：?是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果(会计账簿记录的结果)进行再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的过程。 * 第五单元?财务会计报告 一、财务会计报告的概念和内容? 1、概念：是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。 2、内容：包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书? 二、财务会计报告的作用 1、提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息 2、提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息 3、为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息 4、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息 三、企业主要的会计报表?　　1、资产负债表?2、损益表?3、现金流量表?4、一些附表　 * 第二节?财务管理基础知识第一单元?财务管理的目标及原则 一、财务管理的含义?　　财务管理是对财务活动的管理，是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管理工作。? 二、财务管理的特别属性：搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要的作用。? * 第一单元?财务管理的目标及原则 三、财务管理的目标?　　1、财务管理的目标的作用：导向作用、激励作用、凝聚作用、考核作用?　　2、财务管理的目标的特征：相对稳定性、可操作性、层次性?　　3、财务管理的目标的内容：?　　(1)合理筹措资金，保证企业经营需要?　　(2)做好投资决策分析，有效利用企业管理?　　(3)改善财务状况，提高企业的财务能力?　　(4)制订收益分配政策，提供最佳分配方案 * 第一单元?财务管理的目标及原则 四、财务管理的原则? 1、资金合理配置原则? 2、收支积极平衡原则 3、成本效益原则 4、收益风险均衡原则 5、利益关系协调原则 * 第二单元?货币时间价值 一、货币时间价值的概念：是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值。 单利终值是指一定时期后的本利和。?单利现值是指未来的一笔资金其现在的价值。? 2、复利终值和现值的计算?复利终值是在“利滚利”基础上计算的现在的一笔收付款项未来的本利和。?复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。 * 理财规划师辅导培训 理财规划师（三级）考试内容介绍 理财规划师基础知识 助理理财规划师专业能力 第一章：理财规划基础 第二章：财务和会计基础 第三章：宏观经济分析 第四章：金融基础 第五章：税务基础 第六章：理财规划法律基础 第七章：理财计算基础 第八章：理财规划师工作流程和工作要求 第一章：现金规划 第二章：消费支出规划 第三章：教育规划 第四章：风险管理和保险规划 第五章：投资规划 第六章：退休养老规划 第七章：财产分配和传承规划 第一章：理财规划基础 理财规划基础 理财规划概述 理财规划的内容与流程 理财规划与理财规划职业 理财规划职业发展概括 理财规划师国家职业资格 职业道德与操守 道德与职业道德 理财规划师职业道德标准 理财规划师执业纪律规范 违反职业道德规范的制裁措施 鉴定要点：　　1.理财规划的目标及其具体内容　　2.理财规划的原则　　3.理财规划的内容与流程　　4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍　　5.职业道德与操守 难点：生命周期理论与家庭模型 * 第一章：理财规划基础 1.理财规划的目标及其具体内容 理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。