仓库物资盘点管理规定.doc

PAGE / NUMPAGES 盘点管理规定 一、?目的 　　为求存货及财产盘点的正确性，盘点工作处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 二、?盘点范围 　　(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。 　　(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。 　　(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。 三?、盘点方式 　　(一)年终盘点 　　1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年终时，实施全面总清点一次。 　　2、财务：由财务部于年终时，实施全面总清点一次。 　　3、财产：由经管部门会同财务部门于年终时，实施全面总清点一次。 　　(二)月末盘点 　　每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。 　　(三)月份检查 　　由检核部门(总经理室)或财务部门，做存货随机抽样盘点。 四?、人员的指派与职责 　　(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 　　(二)主盘人：由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 　　(三)复盘人：由总经理室视需要指派及各部门的经理，负责盘点监督之责。 　　(四)盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。 　　(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 　　(六)协点人：由部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。 　　(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 　　(八)监点人：由总经理室派员担任。 五、?盘点前准备事项 　　(一)盘点编组 　　由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表，呈总经理核定后，公布实施。 　　(二)经管部门将应进行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。 ??? 1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 ??? 2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 ??? 3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 ??? 4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、出库单、领料单、退料单等利用结存调整表一式两联，将帐面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。 　　(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。 六?、年终全面盘点 　　(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，限期办理盘点工作。 　　(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于生产部门于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。 　　(三)年终盘点，原则上应采取全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。 　　(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。 　　(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点统计表，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后核查，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。 七、?不定期抽点 　　(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具财务抽点通知单于呈报总经理核准后办理。 　　(二)盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。 　　(三)盘点前应由财务部门利用结存调整表将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。 　　(四)不定期抽点，应填列盘存表。 八、 盘点报告 (一)财务部门应依盘存表编制盘点盈亏报告表一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。 　　(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将盘点盈亏报告表呈报总经理核示。年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将盘点盈亏报告表呈报总经理核示。 　　(三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。 九、?现金、票据及有价证券盘点 　　(一)现金、银行存款、备用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同