富侨财务管理及内控制度汇集.doc

PAGE 财务管理及内部控制制度 富侨财字【2012】1号 （试 行 版） 二零一二年六月 目 录 上篇 财务管理制度 TOC \o 1-2 \h \z HYPERLINK \l _Toc153638406 富侨公司基本财务管理制度 PAGEREF _Toc153638406 \h 1 HYPERLINK \l _Toc153638407 一　财务管理架构及管理模式 PAGEREF _Toc153638407 \h 1 HYPERLINK \l _Toc153638408 二　财务部职能及岗位说明 PAGEREF _Toc153638408 \h 8 HYPERLINK \l _Toc153638409 三　会计核算制度 PAGEREF _Toc153638409 \h 21 HYPERLINK \l _Toc153638410 四　应收款项管理办法 PAGEREF _Toc153638410 \h 78 HYPERLINK \l _Toc153638411 五　固定资产管理办法 PAGEREF _Toc153638411 \h 92 HYPERLINK \l _Toc153638412 六　财产清查制度 PAGEREF _Toc153638412 \h 98 HYPERLINK \l _Toc153638413 七　票据结算管理办法 PAGEREF _Toc153638413 \h 102 HYPERLINK \l _Toc153638414 富侨公司资金管理制度 PAGEREF _Toc153638414 \h 110 HYPERLINK \l _Toc153638415 一　资金管理制度 PAGEREF _Toc153638415 \h 110 HYPERLINK \l _Toc153638416 二　银行帐户管理制度 PAGEREF _Toc153638416 \h 119 HYPERLINK \l _Toc153638417 三　现金管理制度 PAGEREF _Toc153638417 \h 129 HYPERLINK \l _Toc153638418 富侨公司授权审批制度 PAGEREF _Toc153638418 \h 133 HYPERLINK \l _Toc153638419 富侨公司存货管理制度 PAGEREF _Toc153638419 \h 136 HYPERLINK \l _Toc153638420 一　存货管理办法 PAGEREF _Toc153638420 \h 136 HYPERLINK \l _Toc153638421 二　存货盘点制度 PAGEREF _Toc153638421 \h 142 HYPERLINK \l _Toc153638422 三　库存产品盘点差异管理制度 PAGEREF _Toc153638422 \h 148 HYPERLINK \l _Toc153638423 四　废料管理制度 PAGEREF _Toc153638423 \h 154 HYPERLINK \l _Toc153638424 五　产品报废审批管理办法 PAGEREF _Toc153638424 \h 156 HYPERLINK \l _Toc153638425 富侨公司财务分析办法 PAGEREF _Toc153638425 \h 158 HYPERLINK \l _Toc153638426 富侨公司财务考核评价制度 PAGEREF _Toc153638426 \h 193 下篇　内部会计控制制度 HYPERLINK \l _Toc153638427 富侨公司内部控制规范与监督 PAGEREF _Toc153638427 \h 202 HYPERLINK \l _Toc153638428 一　内部控制规范 PAGEREF _Toc153638428 \h 202 HYPERLINK \l _Toc153638429 二　内部审计管理办法 PAGEREF _Toc153638429 \h 212 HYPERLINK \l _Toc153638430 三　内部财务稽核制度 PAGEREF _Toc153638430 \h 219 HYPERLINK \l _Toc153638431 四　内部牵制制度 PAGEREF _Toc153638431 \h 229 HYPERLINK \l _Toc153638432 富侨公司预算控制制度 PAGEREF _Toc153638432 \h 233 HYPERLINK \l _Toc153638433 富侨公司货币资金控制制度 PAGEREF _Toc