我国商业银行中间业务的发展现状及其风险防范.pdf

我国商业银行中间业务的发展现状及其风险防范 王长宇 摘要：阐述我国商业银行中间业务的发展现状及其存在的问题，并提出相关 解决办法；总结该业务存在的风险及相应的风险防范措施。 关键词：中间业务 风险防范 巴塞尔协议 巴林银行 作者简介：数计学院 02 级数学与应用数学（精算方向） The Current situation of the development and risk precautions Of the intermediary business of commercial bank of our country Abstract: Explain the current situation of the development of the intermediary business of commercial bank of our country and existing problem, propose relevant solutions; summarize the risk existing in this business and corresponding risk precautionary measures. Keywords: Intermediary Business Risk Precautionary Basel Concordat Baring Bank 1.中间业务的发展现状及存在问题 1.1 中间业务的定义及其特点 中间业务是指不在资产负债表内反映的，银行不动用或较少动用自己的资产，主要以 中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。 中间业务是知识密集型业务，具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于 一体的特征，是金融领域的高技术产业。中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰 富、懂技术、善经营、会管理的复合型人才，尤其需要具备金融、法律、财会、税收、工 程、企业管理、计算机、市场营销等专业知识的中高级人才。 由于中间业务具有高收益，高附加值、低成本及低风险的优良特征，因此各国商业银 行都将发展中间业务作为其实现收入与利润增长的重要来源。它的发展是商业银行现代化 的重要标志。当代西方商业银行业务经营的突出特点之一就是中间业务的迅速扩张，中间 1 业务受到广泛而高度的重视，并成为西方商业银行发展的战略选择。这一方面是因为中间 业务提供的多元化金融服务适应了各国宏观经济发展的需要，另一方面是因为中间业务的 发展减轻了资本金对银行业务的限制，带来了稳定的高额收入，降低了经营风险，提高了 竞争力，因而中间业务与资产业务、负债业务一起被称为商业银行业务的三大支柱。 根据实质重于形式的会计原则，商业银行中间业务的含义，从概念上可以分为狭义的 中间业务和广义的中间业务，两者有密切联系又有严格区分，不能够将两者混为一谈。 所谓狭义的中间业务，就是《商业银行中间业务暂行规定》所称的中间业务，是指在 分业经营的原则下，“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。 根据 《中华人民共和国商业银行法》的规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信 托投资和代理股票买卖业务，要严格控制开办代理证券业务。 所谓广义的中间业务，是指商业银行不需向外借入资金和不必动用自己的资财，利用 自己的人力资源、市场信息和现代电讯技术与设备，替广大客户办理各项收付，进行担保 和其他委托事项，提供各项金融服务，并收取手续费的中介业务。简言之，广义的中间业 务包括狭义的中间业务和真正意义的表外业务。既包括混业经营与分业经营的所有中间业 务，还涵盖了巴塞尔委员会规定的表外业务。从会计核算与财务会计报告的角度，它包括 在资产负债表上反映的各项中间业务，以及不在资产负债表上反映的各项表外业务。商业 银行办理此类业务时，既可作为当事人直接参与交易，也可以中间人、承兑人、保证人、 代理付款人或其他中间代理人的身份，或者以票据关系人和服务者的身份安排交易或间接 参与交易，并从中收取一定手续费、管理费、安排费等，所以称之为广义的中间业务 1.2 我国中间业务发展现状及存在问题 我国已经加入 WTO，在国际间银行业竞争日渐加剧的情形下， 世界各