2024《对华为公司内部控制评价案例报告》13000字.docx

PAGE

PAGE1

对华为公司内部控制评价案例报告

TOC\o1-3\h\u16492摘要 1

14222关键词 1

71621.绪论 2

8111.1课题来源 2

313391.2研究目的及意义 2

40051.3文献综述 3

68372.企业概况 4

97863.华为公司内部控制体系现状及优势分析 4

58203.1.控制环境 5

1123.1.1.组织架构 5

297863.1.2.企业文化 6

75483.1.3.人力资源政策 7

29823.2.风险评估 8

235293.2.1.多层风险管理体系 8

216403.2.2.“三角联动”的财务风险管控体系 8

167383.3.控制活动 9

322203.3.1.业务流程点控制 9

270793.3.2.会计系统控制 9

6853.4.信息与沟通 10

81853.4.1.“与机器共舞” 10

220983.4.2.构建财务共享服务中心 11

302083.5.监控 11

180384.对华为企业内部控制体系的评价总结 12

80654.1.内部控制环境及理念先进 12

272144.2.风险管控严密 13

103814.3.合理有效的信息沟通渠道 13

288104.4.完善的监控体系 14

134025.对国内企业及跨国企业内部控制体系建设的合理建议 14

27074参考文献 18

摘要作为企业日常运营和管理的重要组成部分，公司的内部控制在改善公司的经营业绩、价值以及增强其在市场上的竞争力方面发挥着作用。本文以华为公司为例，分析其现有的企业内部控制体系，分析有利于企业稳定发展的内部控制优势之处，分析华为内部控制体系可供其他企业借鉴和学习之处。结合如今国内外严峻的环境形势和华为在国内外遭遇的处境，分析华为的应对策略，为内部控制方面提出合理化的可行性建议。

绪论

1.1课题来源

随着全球化进程的不断加速和资本市场发展的日新月异,企业的日常经营活动受到了宏观环境、行业格局和竞争战略等内外部因素的影响，其经营风险不断增加。2019年政府工作报告中建议，企业应该继续全面深化经济改革，尤其是加强在“放、管、服”方面的改革。详细讨论了在改革环境下建立公司内部控制制度的必要性和建立公司内部控制制度的具体方法。

内部控制评价主要是对企业内控管理实施有效性的反馈和评价,是一个动态的过程,企业重视完善内控评价体系,能够强化企业的内控管理效果,防范企业的经营风险、财务风险等,为企业的业绩提升、管理质量提升保驾护航。为了促使企业重视内部控制体系的建立以及实施,加强内控评价,我国出台了《企业内部控制评价指引》,作为企业内控评价体系构建的基本框架和标准,不断完善和健全企业内控评价体系。内部控制评价是企业董事会或类似权利机构定期对内部控制的有效性进行评价,通过分析企业在内部控制评估实践过程中存在的问题或困惑,寻找解决问题的方法和途径,以全面有效开展内部控制评估,切实提高评估工作成效,助力企业提高经营效率和效果,实现发展战略。

1.2研究目的及意义

近几年来，随着社会及经济高速发展，国内外也涌现大量公司和企业。而全球化进程的不断加速和资本市场的不断变化与更替，企业面临着各种各样的经营风险。部分企业在经营风险中逐渐没落，有些企业却能势如破竹，短短几年成长为行业内数一数二的存在。华为作为现代国内外通信技术行业中得佼佼者，其企业发展备受关注，同时华为的经营模式等方面，也成为了众多企业和学者研究和学习的方面。华为成功发展至如今规模，离不开企业本身具备的独特的企业文化，同时也离不开其较为有效和合理的内部控制制度措施。但如今随着华为在国际上影响力的逐渐增强和企业文化的输出，华为受到了部分西方资本主义国家的挤兑，譬如美国政府管制国内企业对华为出售零件，致使华为现在面临巨大的难题和挑战。在此状态之下，华为内部控制制度更加需要与时俱进，加强企业自身的内部架构，保持企业运营稳步发展。

1.3文献综述

内部控制思想起源于西方,国外学者多将内部控制于财务信息、财务报表的披露相结合。国外专家学者及一些专业会计师们也取得了一些新的研究成果。关于内部风险管理的一个专门性学术文献在美国首次涉及并提出的主要问题就是美国《会计报表的验证》(verificationoffinancialstatements),这是在1929年9月美国注册会计师服务协会(rb)和美国联邦储备委员会(rb)为了保护其权益,修改和分享了《会计报表的验证》。最早的可以界定内部流量管理的版本,1936年