房地产企业财务体制及人员管理制度.doc

XXXX控股集团有限公司 财务管理制度—财务管理体制及人员管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范XXXX控股集团有限公司及下属子公司（以下简称子公司）的财务行为，提高集团公司资源利用效率，加强对子公司实施有效的财务监督，确保子公司合法经营，根据国家各项法律法规及企业会计制度、结合集团公司的实际情况，特制订本制度。 第二条 纳入集团公司管理的全资子公司必须严格遵守本制度之规定；控股子公司根据控股情况，通过与集团以外的股东协商或通过控股子公司的股东会、董事会的影响执行本制度之规定；参股子公司通过其公司的股东会、董事会的影响执行本制度之相关规定。 第二章 财务管理体制 第三条 集团公司的财务管理体制，是指为实现集团公司总体财务目标而设计的财务管理模式、机构及等。主要涉及子公司之间重大财务决策权限的划分，包括对外筹资权、投资决策权、收益分配权、营运资金控制权、资产处置权等。集权与分权相结合的模式 ㈡、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 ㈢、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议。 ㈣、加强财务预算管理，组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。 ㈤、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 ㈥、加强有关单据审核并及时进行帐务处理、帐簿登记，及时登记相关台账，按时出具财务报表，并核对其他部门登记的台账。 ㈦、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作，及时反映各项合同履行情况；参与工程造价结算工作。 ㈧、加强项目成本核算和管理，及时准确反映成本执行情况；加强销售核算和管理，监督销售价格执行情况、销售合同签署情况、销售收款情况，及时反映相关异常情况。 ㈨、认真核算各项税金，按时纳税申报和税款缴纳，严格控制税收分析。 ㈩、完成集团及其公司领导交办的其它工作。 第四章 重要岗位任职资格及职责 第十条 会计人员职业道德： 爱岗敬业。即会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。爱岗敬业是做好一切工作的出发点。 熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度，做到自己在处理各项经济业务时知法依法、知章循章，依法把关守口，同时还要进行法规的宣传，提高法制观念。 依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。客观公正。做好会计工作，不仅要有过硬的技术本领，也同样需要实事求是的精神和客观公正的态度搞好服务。会计人员应当积极运用所掌握的会计信息和会计方法，为改善的内部管理、提高经济效益服务。 保守秘密。会计人员，应当确立泄密失德的观点，对于自己知悉的内部机密，不管在何时何地，都要严守秘密，不得为一已私利而泄露机密了解房地产行业知识，熟悉财务管理专业知识，熟悉财经政策、法规㈢、熟悉相关财务管理流程熟练操作各种财务软件和办公软件㈣、5年以上财务管理工作经验组织领导的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益 ㈡、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益 ㈢、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策参与制订公年度总预算和季度预算调整，汇总负责审核签署预算、财务收支计划、财务报告，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同协议等 ㈤、负责内审活动的组织与实施按程序做好与相关系统的横向联系，接受上级和有关部门的监督检查 掌握财务状况、经营成果和资金变动情况，定期向董事长、总述职主持制订的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。领导财务系统的培训和考核工作，提高财务系统人员的业务素质增强团队精神提高工作效能。团队精神； ⑻、与其他职能部门在工作上能否较好地沟通和协作配保合。 ㈡、每年对全体财务人员进行总评，财务人员要认真写好述职报告，对自己进行全面总结，主要从工作中取得的成绩、存在的不足、对公司及财务工作的建议、今后工作打算等方面详细阐述对考核成绩优秀的人员进行奖励。 财务管理体制及人员管理制度 1 董事会 总裁室 集团财务部 子公司经理室 子公司财务部