年度内部审计工作计划表.doc

年度内部审计工作计划表 篇一： 公司2017年度内部审计工作计划 **公司2017年度内部审计工作计划 **公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《**公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订 2017年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。 一、2017年度内部审计工作目标 （一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。 （二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、 事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。 （三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。 二、审计资源内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。 三、2017年度内部审计项目 （一）对2017年度财务报告及2018年季度报、半年报财务信息进行内部审计 审计级次：上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《**公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订 2017年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。 一、2017年度内部审计工作目标 （一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。 （二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、 事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。 （三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。 二、审计资源内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。 三、2017年度内部审计项目 （一）对2017年度财务报告及2018年季度报、半年报财务信息进行内部审计 审计级次》及相关规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相 关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。 （二）幕集资金的使用和保管 审计级次： 一级(年度重点项目) 审计安排: 每季度一次 审计目标:募集资金按《**公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。 审计内容: 1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。 2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。 3.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。 4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。 三固定资产审计 审计级次:一级（年度重点项目） 审计安排:半年度检查一次 审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资产的盘点情况。 审计内容：**公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。 审计内容: 1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。 2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。 3.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。 4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。 三固定资产审计 审计级次:一级（年度重点项目） 审计安排:半年度检查一次 审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资产的盘点情况。 审计内容》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，