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所得
收支检
营外支
营外收
补收
收益
费用检查
财务
管理
营业
其利
税附
制造检
制造
销成轧
销成检1
销成检
生成检
产成构
收截检
收真检
分户收
收明
收入
未分
盈余
资本
实收
债券
长借
其负
预计
预提检
预提
其付检
其付
应交
税金
付股
福检
福利
工资
预收检2
预收检1
预收
应付检
应付
付票
短借检
短借
长摊
无形
清理
在建检
在建
固减检
固增检
固明
固汇
长债
长股
待摊
存抽
存检2
存检1
存明
存汇
内往
预付明
预付
其收明
其收
应收明
应收
收利
收股
收票检
函证明细表
收票
短投检
短投
货检
其币
存款
现盘
现金
货币
现底
ITEM
调整
TB
比率
趋势
损纵
资纵
现补
现金流量表
利润及利润分配表
资产负债表续
资产负债表
目录
KM
X
科目余额表
与原始凭证核对一致
清点现金
张数
项目
货币面额
1、本年新增应付账款业务已检查有关业务合同、购货发票和货运单；
2、付款已查银行单据无误。
审计结论：经替代测试后，应付账款-XXX可以确认。
发函记录
函证重要预收账款（包括余额为零的帐户）； F4-1
预收账款替代检查； F4-2
1、本年新增预收账款业务已检查有关业务合同；
2、本期预收款已查银行单据无误。
审计结论：经替代测试后，预收账款-XXX可以确认。
期后发货检查。F4-3
姓名
时间
编制：
复核：
页次：
应付福利费总额
本期应提福利测算：
索取公司关于利润分配的股东大会决议； F7-1
函证大额应付股利； F7-2
审计说明：测算及检查见应交税金工作底稿。
其中：已交
期初数
债务人名称
函证重要其他应付款（包括余额为零的帐户）； F10-1
库存商品
其他应付款替代检查； F10-2
1、本年新增其他应付款业务已检查有关原始记录；
2、本期付款已查银行单据无误。
审计结论：经替代测试后，其他应付款-XXX可以确认。
预提费用检查表； F11-1
审计说明：
债券名称
被投资单位
工程名称
债权人名称
税种
索取长期借款合同； G1-1
检查年度内新增借款及借款偿还记录； G1-2
检查借款条件：属抵押借款的，列明抵押物清单。G1-3
结合短期借款测算借款利息并与财务费用相关项目核对相符；F1-3
索取发行债券的决议、批文； G2-1
结合短期借款测算债券利息并与财务费用相关项目核对相符；F1-3
W
与章程核对相符
检查实收资本入账记录：
索取各期验资报告并与公司章程核对；
检查并索取资本公积的相关入账依据；
未审数
会计期间：
各月收入波动分析表： I1
收入真实性检查表： I1-3
收入截止性检查表： I1-4
库存现金（人民币）盘点核对表
C
审计说明：
审计标识
姓名
时间
编制：
复核：
账号
审计标识
账户性质
未审数
对账单余额
调整
审定数
借方
贷方
审计标识说明：
审计说明：
S
与明细分类帐核对一致
C
T/B
审计结论：
A1-2-1
A1-2-2
A1-3-2
是否跨期入账
期初
跌价
期末
审定
审计说明：
审计标识
出票单位
票据种类
票面金额
借方
贷方
审计结论：
期初数
索引号
被投资单位
期初数
1、已核对银行对账单；
审计结论：确认
期末数
调整
审定数
借方
贷方
账龄
A9
A11
A12
A13
A14
应收账款及坏账准备审定表
姓名
时间
编制：
复核：
页次：
坏账准备：
比例
坏账准备
3年以上
期初已提
应收账款明细账户审定表
账户名称：
对应科目
与上年结转数核对一致
与原始凭证核对一致
1、本年新增应收账款业务已检查有关业务合同、销售发票和货运单；
2、收回账款已查银行单据无误。
审计结论：经替代测试后，应收账款-XXX可以确认。
姓名
时间
账户名称：
编制：
复核：
页次：
注：当年度应收账款的变化由很多笔组成时编制此表，否则，可直接复印有关凭证，而不必编制此表。
小计
审计标识
姓名
时间
编制：
复核：
页次：
期初数
未审数
调整
审定数
账龄
款项性质
审计标识
其他应收款明细账户审定表
注：当年度其他应收款的变化由很多笔组成时编制此表，否则，可直接复印有关凭证，而不必编制此表。
其他应收款及坏账准备审定表
预付账款审定表
预付账款明细账户审定表
审计结论：经替代测试后，预付账款-XXX可以确认。
审计结论：经替代测试后，其他应收款-XXX可以确认。
注：当年度预付账款的变化由很多笔组成时编制此表，否则，可直接复印有关凭证，而不必编制此表。
1、
上述未审数据录自公司总账；
2、
3、
4、
Λ
纵加核对
横加核对
B
与上年结转数核对一致
G
与总分类帐核对一致
S
与明细帐核对一致
显示全部