新零售模式对企业内部控制的影响研究.docx

新零售模式对企业内部控制的影响研究

目录

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3研究方法与内容结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

新零售模式概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1新零售的定义与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2新零售与传统零售的区别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3新零售的发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

企业内部控制理论框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1内部控制的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2内部控制的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.3内部控制的基本要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

新零售模式对企业内部控制的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

4.1新零售模式对内部控制环境的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.1.1企业文化与价值观的变革．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

4.1.2领导与治理结构的调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.2新零售模式对内部控制风险评估的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2.1风险识别与评估的复杂性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.2.2风险应对策略的创新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.3新零售模式对控制活动的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.3.1信息技术在内部控制中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.3.2业务流程的优化与整合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.4新零售模式对信息与沟通的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.4.1信息系统的建设与完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.4.2沟通渠道的拓宽与多元化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.5新零售模式对监督的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.5.1内部审计的强化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.5.2监督机制的优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.1案例选择与介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.2案例企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.3案例企业新零售模式实施与内部控制变革．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.4案例启示与经验总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

新零售模式下企业内部控制优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.1加强内部控制文化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.2提升内部控制风险评估能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

6.3优化控制活动与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

6.4强化信息与沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

6.5完善监督体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

1.内容简述

新零售