浅析海底捞营运资金管理存在的问题及对策概要.pdf

1绪论

1.1研究背景

目前,我国餐饮民营企业迅速发展。海底捞成立于1994年,以经营川味火锅为

主，融汇各色火锅为一体的大型跨省直营企业。19年来已在北京、上海、西安等

全国21个城市拥有82家直营餐厅,员工近两万人。但是，就在黄铁鹰访谈张勇和

海底捞的过程中，也发现了海底捞隐含的问题。其核心还是人的问题.不少企业普

遍存在营运资金短缺的问题，大大限制了生产经营的发展，而企业的生存与发展在

很大的程度上，可以说是维系于营运资金的管理和运营情况。

1。2研究意义

由于我国餐饮企业发展迅速，也导致在经营策略上的失误，不考虑自己本身以

变现的固定资产以及长期资产急剧增加，这种不合理的资本结构造成了其企业财务

状况的恶化，变现和支付能力差，这些都直接造成了企业资金的短缺。

1.3研究内容

通过对海底捞营运资金的调查论述了五点内容分别是：餐饮企业营运资金的现

状；企业营运资金的问题；营运资金的对策;财务管理的对策；对所研究内容的概

述。

1.4研究方法

根据市场现状进行分析与研究，并结合理论知识加以概括总结.

2相关理论知识

2.1营运资金的概念

广义营运资金是一个具体概念，它包含了企业所有流动资产·，即由企业一定

时期持有的现金和有价证劵、应收和预付款项及各类存货资产等构成的。这些具体

的流动资产的控制、持有现状的确定等是企业日常财务管理中重要的内容。狭义的

营运资金是一个抽象概念，即净营运资金。在当今社会中餐饮企业常采用广义营运

资金,这种管理模式更有利于餐饮企业的发展。

2.2优化企业营运资金管理的原则

2。2.1营运资金优化管理,就是在满足企业资金进本需求的前提下尽可能的将

替企业在流动资产上的投资额，并大量利用短期负债进行流动资产的融资，实现流

动资金与流动负债的最优化组合.

2。2。2实现营运资金最优化管理的基本原则是：认真分析生产经营状况，确

定合理的营运资金需求量,科学安排流动资产与流动负债比例；选择资产成本低额

筹资渠道；加速营运资金周转，保持较高获利能力.

2.3营运资金管理的目标

企业财务管理的重要组成部分，营运资金管理的基本和最终目标应该遵循企业

整体财务管理的目标。概括而论,企业营运资金管理的目的是通过实施有效的管理

活动，保证企业营运资金的充分流动性和安全性,并尽可能的提高营运资金的利用

水平和周转能力,努力提高企业的整体能力。

3企业营运资金的现状

目前，我国餐饮民营企业经过改革开放二十几年的发展，已取得了辉煌的成

绩，在我国国民经济中占有非常高的比重,但是企业越发的发展，随之也有一些社

会现状体现出来，海底捞财务管理也相应的出现了一些问题。

3。1。缺乏明确的产业发展方向，对项目投资缺乏科学论证

3。1。1片面追求“热门”消费倾向，不顾客观条件和自身能力，无视国家宏观

调控对企业发展的影响。

3。1.2对消费趋向的投资规模、资金结构、建设周期以及资金来源等缺乏科学

的筹划与部署,仓促上马.一旦国家加大宏观调控力度，收紧银行信贷,使得建设资金

不能如期到位,其企业就面临进退两难的境地，甚至造成巨大经济损失。

3.2资金短缺，融资困难

目前我国餐饮民营企业由于投资规模小、资本和技术构成偏低，在融资的过程

中遇到许多的困难,为此制约企业的发展。

3。2。1企业自身的素质

海底捞企业规模小，自有资金不足、信誉不高、信用等级普遍较低.

3。2。2国有商业银行对固定资产投资贷款审批权限过于集中

目前不良贷款比重较高，收贷难度大，而国家在中小企业信用担保体系方面目

前尚不健全,使得金融机构无法对不良经营行为进行有效防范，为降低贷款风险，

金融机构不得不持谨慎的态度。

3。2。3企业没有民间融资渠道

在民间投资较多的地区大多数是采取民间集资的办法来解决资金问题，完全靠

个人信用和高利息，融资成本很高，风险相对来说要大得多。由此造成海底捞的资

金严重不足，投资能力相对较弱，阻碍了企业的发展。

3。3管理模式僵化，管理观念陈旧

3。3.1海底捞典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同

时就是经营者，这种模式给企业的财务管理带来了负面影响.

海底捞中相当一部分属于个体、私营性质，在这些企业中，企业领导者集权、

家族化管理现象严重，并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认