邵阳安居家具制造有限公司销售与收款内部控制 优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司销售与收款内部控制制度存在的问题1

2.1公司内部奖惩机制不健全2

2.2交易流程控制不严格3

2.3销售收款制度不完善3

2.4客户信用存在风险3

3公司销售与收款内部控制制度优化方案4

3.1完善内部奖惩机制4

3.2严格控制交易流程5

3.3建立完善的销售收款制度6

3.4加强客户信用管理7

4设计效果及小结8

参考资料10

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邵阳安居家具制造有限公司销售与收款内部控制

优化设计

1公司简介

邵阳安居家具制造有限公司于2019年10月26日注册成立，公司位于湖南

省邵阳市洞口县。邵阳安居家具制造有限公司专业生产、开发中高档次系列办公

家具产品，主要产品有沙发、沙发椅、衣柜、床头柜、办公桌等；销售网遍布全

国各大城市。公司始终坚持以“创一流企业、一流产品、一流信誉、一流服务”

为企业目标，在生产设备、生产工艺、生产原料等方面进行严格把控，务求每一

件产品精益求精，更加具有美观性实用性。公司内部设总经理一职处理公司的大

小事务，设有人事部、财务部、销售部、采购部、仓储部、生产部六个部门，如

下图所示。

图1邵阳安居家具制造有限公司组织结构图

2公司销售与收款管理的主要问题及分析

邵阳安居家具制造有限公司作为一家刚刚起步的家具制造公司，由于自身发

展条件的限制，使销售与收款内部控制制度存在许多问题，主要体现在公司内部

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奖惩机制不健全、交易流程控制不严格、销售收款制度不完善、客户信用存在风

险四个方面（如下图2所示），阻碍了公司的发展。

图2邵阳安居家具制造有限公司销售与收款内部控制制度存在的问题

2.1公司内部奖惩机制不健全

邵阳安居家具制造有限公司内部奖惩机制不健全，销售部门的提成只与销售

额相关，而其余几个部门却没有提成，严重打击员工的工作积极性，而销售部门

的员工只有达到相应的业绩要求才有提成。公司对于提成业绩要求的阶梯不合

理，如果只差一点业绩就能拿到更高一层的提成，存在对顾客进行赊销或者虚报

业绩等问题。只有业绩才有提成，员工过度追求利润；只有奖励没有惩罚，是不

合理的。下表是邵阳安居家具制造有限公司销售人员阶梯式提成，具体如表1

所示。

表1邵阳安居家具制造有限公司销售人员阶梯式提成表单位：元

摘要销售额提成

第一阶梯50000-800002%

第二阶梯80000-1200003%

第三阶梯120000-1800004%

第四阶梯180000-2500006%

第五阶梯250000以上8%

2

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2.2销售与收款流程控制不严格

销售与收款交易流程是企业内部控制的重要环节，它涉及到企业资金的流动

和安全性。然而，目前公司在交易流程控制方面存在不严格的问题。公司有些合

同的签订缺乏必要的审批程序，总经理还没有审批