保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则.docx

保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则 　 第一章　总则 　　第一条 为加强保险外汇资金境外投资管理，规范投资运作行为，防范市场和经营风险，保障当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》、《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》（以下简称办法）等法律法规，制定本细则。　　第二条 保险外汇资金境外投资，由保险公司（以下简称委托人）董事会决定，可以委托境内保险资产管理公司或者境外专业投资管理机构（以下统称受托人）管理。其他管理方式，由中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）另行规定。　　第三条 委托人应当按照《办法》规定，委托商业银行（以下简称托管人）独立托管境外运用的保险外汇资金及投资形成的外汇资产（以下统称保险外汇资金）。　　第四条 委托人应当公开、公平、公正选择受托人和托管人，按照安全性、流动性和收益性原则，审慎制定资产战略配置计划。　　第五条 受托人、托管人应当本着诚实信用、审慎勤勉、忠实尽职的原则，公平管理保险外汇资金，确保保险外汇资金安全。　　第六条 中国保监会负责制定保险外汇资金境外投资管理政策。中国保监会、国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）按照各自职责，依法对保险外汇资金境外投资活动进行监督管理。 　 第二章　申报管理 　　第七条 委托人向国家外汇局提交保险外汇资金境外投资付汇申请时，应当同时向中国保监会提交下列文件和材料：　　（一）《办法》第七条规定的文件和材料；　　（二）公司董事会有关保险外汇资金境外投资的决议原件；　　（三）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括委托事务管理规则、保险外汇资金境外投资指引（以下简称投资指引）制定要素和流程、受托人和境内托管人选择标准与流程、交易对手选择标准、信息沟通机制、绩效评估机制、风险控制机制、监督检查措施和重大突发事件处理机制等；　　（四）境外投资战略配置方案，至少说明投资理念、资产负债、投资目标、投资品种、投资比例、投资市场、币种配置、业绩基准和交易席位安排等；　　（五）第三方独立托管方案，至少说明境内托管人、境外托管代理人、次托管人的名称和所在国家，以及与委托人、受托人的关联关系；　　（六）最近3年受托人、托管人合法合规、审慎经营的调查报告；　　（七）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；　　（八）中国保监会规定的其他文件和材料。　　中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，对委托人境外投资管理条件进行审核。　　第八条 境内受托人管理保险外汇资金境外投资，应当向中国保监会提供下列文件和材料：　　（一）法定代表人或者其授权人签署的申请书；　　（二）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括投资授权制度、合规管理制度、研究报告制度、品种选择制度、交易管理制度、信息管理制度，以及投资决策流程、交易对手选择标准、风险评估和绩效考核指标、风险控制机制、职业道德准则、稽核检查措施和重大突发事件处理机制等；　　（三）境外投资管理方案、操作策略和交易席位安排等；　　（四）境外投资专业人员数量和简历；　　（五）信息系统、交易系统和投资管理系统等保险外汇资金投资技术支持系统的说明；　　（六）与委托人、境内托管人、境外托管代理人关联关系的说明；　　（七）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；　　（八）中国保监会规定的其他文件和材料。　　中国保监会根据《保险资产管理公司管理暂行规定》、《办法》和本细则有关规定，从公司治理、资产规模、管理经验、投资业绩、研究能力、内部控制和市场地位等方面，对境内受托人从事保险外汇资金境外投资管理业务的条 件进行审慎评估，并出具审核意见书。 　　第九条 境外受托人管理保险外汇资金境外投资，除符合《办法》第十四条规定条 件外，还应当具备下列条件：　　（一）具有独立法人资格；　　（二）具有5年以上保险资产管理经验；　　（三）购买与资产管理规模相适应的责任保险。　　第十条 境外受托人有下列情形之一的，可不受《办法》第十四条第（三）项实收资本和净资产均不低于6000万美元或者等值自由兑换货币的限制：　　（一）相互制、合伙制受托人，受托管理资产规模在2000亿美元或者等值自由兑换货币以上；　　（二）控股股东符合《办法》第十四条第（三）项实收资本和净资产的规定，能够提供全责担保。　　第十一条 境外受托人管理保险外汇资金境外投资，应当向中国保监会提交下列文件和材料：　　（一）法定代表人或者其授权人签署的申请书；　　（二）符合《办法》第十四条、本细则第九条和第十条规定条件的书面说明，受托人实收资本和净资产不足6000万美元或者等值自由兑换货币的，应当提供控股股东的全责担保函；　　（三）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括投资授权制度、合规管理制度、研究报告制度