2016出纳速成班精讲.ppt

B. 支付员工薪酬：大中型企业一般都为员工办了工资银行储蓄卡，直接由银行划拨。小型企业出纳可根据薪资发放表的实发金额，从银行提取现金发给。 五、收取、支付现金单据填写及业务流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. C. 预付企业内部部门备用金：企业内部有关部门及人员需要部分现金作零星开支、售货找零、零星采购等业务，可通过备用金核算业务处理。该借款单一般一式三联，第一联作为付款凭证，财务记账。第二联是结算凭证，借期内由出纳保管。第三联，交借款人保存， 报账时连同第二联以及原始发票交出纳核对结算，收回借款余额或补付实际多用的款项。 9 121118 劳灵 采购部 采购主管 采购办公用品借款 壹仟元整 1000.00 劳灵 谢近平 陈绮 叶卫芳 劳灵 五、收取、支付现金单据填写及业务流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. D. 向员工发放非工资性现金： 如非工资性奖金、员工困难补助金、劳保费、独生子女补贴等。出纳凭有关部门编制的表格及责任领导签字发放，由于企业自行设置的这种表格格式繁多，这里不一一举例，但制表、复核、审批、签名、出纳等这几个要素一定要有，表上加盖“现金付讫”。 五、收取、支付现金单据填写及业务流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、现金清查业务是指在出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，并指定专人定期或不定期地进行核查，以确保库存现金的完整，防止不法行为的发生。 六、现金清查单据填写及业务处理流程 一般说，现金清查采突击盘点，盘点时间最好当天业务没有开始或当天业务结束，由出纳员先将现金收付账项全部登记入账，结出账面余额。同时清点现金是否相符。 “现金清查盘点报告表”一般格式如下： 广州恒企电机制造有限公司现金清查盘点报告表2012年8月22日 实存金额 处理意见： 账存金额 盈亏情况 简要说明 负责人：复核人：出纳： 4,586.00 4,586.00 — — 账实相符 张平 李丽 王云英 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第三讲 出纳银行结算业务 一、银行结算业务认知 二、现行的银行结算方式分类 三、银行结算业务的票据种类及处理流程 重点 难点 现金支票、转账支票、普通支票 银行本票、银行汇票 银行汇兑、异地托收承付 商业汇票、委托收款 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、什么是银行结算：银行结算，主要指银行转账核算。是不 使用现金，通过银行将款项从付款单位(或个 人)的银行账户直接划转到收款单位(或个人) 的银行账户的货币资金结算方式。按照银行结算办法的规定，除了规定的可以使用现金结算的以外，所有企业、事业单位和机关、团体、部队等相互之间发生的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等等均应按照银行结算办法的规定，必需通过银行实行转账结算。 结算中心 一、 银行结算业务认知 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 《出纳实训精讲》恒企教育 主讲人：屠老师 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第一讲 出纳岗位认知 第二讲 出纳现金结算业务 第三讲 出纳银行结算业务 第四讲 出纳会计处理及工作衔接 第五讲 Exc