PPP项目财政承受能力论证报告.doc

财政承受能力报告 XX市PPP财政支持基金 PPP项目财政责任支出预算规划 和财政承受能力论证报告 XX市财政局 深圳某某某基金管理有限公司 目 录 第一部分 评估的依据与准则 第二部分 责任识别与支出测算 第三部分 财政能力评估 第四部分 财政能力论证结论 XX市PPP财政支持基金 XX市政府与社会资本合作（PPP）项目财政责任支出预算规划 和财政承受能力论证报告 第一部分 评估的依据与准 一、财政能力论证的政策依据：根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号文）、国务院《关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（2013年96号文）等法律、法规、规章和规范性文件。 二、财政能力论证的方法论依据：依据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》。 三、财政能力论证的目的：通过对XXPPP支持基金覆盖的项目包清晰识别、测算政府和社会资本合作（以下简称PPP)项目的各项财政支出责任，科学评估在基金范围内的项目实施对当前和今后年度财政收支平衡状况的影响，评估PPP项目的财政责任支出预算对财政的承受能力，规范PPP项目的各项财政支出管理，有序推进项目的投资管理，防范和控制财政风险。 第一、PPP支持基金覆盖项目一览表 序号 项目名称 建设单位 项目总投资 项目形态 开工日期 1 体育局 12.5亿元 存量项目 2 建设局 3亿元 改建项目 3 建设局 3.737亿元 新建项目 4 农业局 5.274亿元 改建项目 5 建设局 36亿元 新建项目 6 建设局 15.863亿元 新建项目 7 水利局 11亿元 新建项目 二、项目责任识别与支出预算（具体项目责任识别清单见附件） XXPPP项目的财政责任识别与支出测算一览表 一、XX财政能力以后年度预测 年 公共财政收入总额 公共财政支出总额 支出增长率 2011年 59.88 86.67 2012年 103.49 188.06 116.98% 2013年 124.2 219.17 16.54% 2014年 128.74 224.79 2.56% 2015年 136.36 230 2.32% 5年平均 110.53 189.74 2.20% 以上表格依据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》第二十七条，以后财政年度支出预算数额按照前5年数额的平均值及前五年的平均增长率计算。由于考虑到未来情况和过去不一定相同，平均增长率调整为2.2%。 二、PPP项目的财政预算支出能力评估 单位：亿元 年度 财政预算支出总额 财政支出责任控制值（总额10%） 项目支出 滚动预算额 项目财政预算 支出余额 2015年 193.91 9.69 9.69 8.35 2016年 198.17 9.90 18.25 15.18 2017年 202.52 10.12 25.30 6.63 2018年 206.97 10.34 16.97 13.90 2019年 211.52 10.57 24.47 21.40 2020年 216.17 10.80 32.20 13.53 依据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》第二十六条，“财政预算支出能力评估，原则上，应确保在所有PPP项目的全生命周期内，每一年的PPP项目的支出责任占全年财政支出预算的比例不超过10%。” 依据XX市财政预算支出的平均值和平均增长率测算，2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年的财政支出责任上限（预算支出总额的5%）分别为9.69亿元、9.90亿元、10.12亿元、10.34亿元、10.57亿元、10.80亿元，能够形成的滚动预算金额分别为9.69亿元、18.25亿元、25.30亿元、16.97亿元、24.47亿元、32.20亿元。 XXPPP支持基金依据3+3年的滚动展期安排，2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年的财政支出预算分别为1.32亿元、1.32亿元、16.92亿元、1.32亿元、1.32亿元、16.92亿元。 比照财政支出责任上限（预算支出总额的5%）的财政预算规划，通过PPP支持基金的规划，在2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年能够分别为财政预算实现8.35亿元、15.18亿元、6.63亿元、13.9亿元、21.40亿元、13.53亿元的预算支出余额。 通过上述财政能力论证表明，上述项目通过财政承受能力论证。 XX市财政局 2015年3月17日