做账实操-终端有限公司全盘账务处理.pptx
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做账实操;做账实操
付账款”贷方；付款单对应“应付账款”借方、“银行存款”贷方。固定资产：资产入库登记“固定资产+进项税额”借方、“应付账款”贷方；折旧计提计入“生产成本/管理费用”借方、“累计折旧”贷方。
存货核算：材料出库按用途分别计入“生产成本”“研发费用”等科目，采购入库对应“原材料”借方、“应付账款暂估”贷方。
二、月末结账流程
时间节点及操作
每月13日：打印所有对公账户对账单及银行回单，作为账务处理基础。
110日：根据发票、报销单等录入记账系统，生成凭证；计提工资、折旧、税费（如增值税差额转入“未交增值税”）。1015日：完成增值税、附加税、所得税等
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