商业银行监管评级内部指引分析报告.ppt

风险评级培训班讲义三－资产质量 资产安全状况评价 商业银行监管评级内部指引（试行） 　　　　－－资产质量状况评价（Asset Quality） 资产质量状况评价 第一部分 概述 第二部分 评级内容 第三部分　 评级结果 资产质量状况评价－概述 第一部分 概述 资产质量的分析与评级是对资产质量的评价，包括信贷资产和非信贷资产，是银行综合评价至关重要的组成部分。 资产质量状况评价－概述 资产质量分析主要考查以下内容： 一、银行资产（以贷款为主）的风险程度－以指标显现 二、银行管理风险、控制风险的水平和能力 三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险 递进的逻辑关系 资产质量状况评价－概述 　　一、银行资产（以贷款为主）的风险程度 　　 －用各项指标来衡量 　　 －主要指标介绍 　　　《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》 逾期贷款率 呆滞贷款率 呆账贷款率 单一客户贷款率、最大十家客户贷款率、 中长期贷款比例指标 　　　 资产质量状况评价－概述 《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》 　　　 不良贷款率 估计贷款损失率 最大单一客户集团客户授信比率 拨备覆盖率 非信贷资产损失率 资产质量状况评价－概述 “1104”银监会非现场监管指标 　　　　主要指标（5个）：不良贷款率、不良资产率、贷款损失专项准备充足率、信用风险资产损失准备充足率、单一集团客户授信集中度 　　　辅助指标（4个）：90天逾期贷款与不良贷款比率、拨备覆盖率、授信集中度（不含同业）、全部关联度 　　　 另有9项特色指标（针对不同金融机构计算方法不同）和11项合规指标（四项贷款迁徙率及几种集中度和关联度） 资产质量状况评价－概述 　《商业银行风险监管核心指标（试行）》 风险水平：不良资产率、不良贷款率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度、全部关联度指标 风险迁徙：正常贷款迁徙率（正常类和关注类）和不良贷款迁徙率（次级类和可疑类） 风险抵补：资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率 资产质量状况评价－概述 　 　　二、信用风险管理的水平和能力 　　 　　（一）信用风险的含义 　　　－－是指贷款人或交易对手未能按期偿还债务而形成损失的风险 　　 资产质量状况评价－概述 　　（二）信用风险的认识 　　　－－巴塞尔委员会认为银行出现严重问题的主要原因与信用风险有直接关系 　　 资产质量状况评价－概述 　　　（三）信用风险管理 　 　　1.全面识别信用风险 　　 2.准确计量信用风险 　　 3.严格监控信用风险 资产质量状况评价－概述 　（四）信用风险的管理标准和监管要求 　　　－－巴塞尔委员会发布的《信用风险管理原则》 　 1.建立适当的信用风险环境； 2.在健全的授信程序下运营； 3.保持适当的授信管理、计量和监测程序； 　　 4.确保对信用风险的充分控制。 资产质量状况评价－概述 　　三、准备金计提 　 　　（一）为什么计提准备金 　　　　－－谨慎会计原则的内在要求 　　　　－－防范和化解金融风险，维护金融体系稳健运