财务会计工作计划范文精编.pdf
财务会计工作计划范文精编
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(会计工作计划)
姓名：____________________
单位：____________________
日期：____________________
编号：YW-JH-026012
会计工作计划|AccountingWorkPlan
会计工作计划
会计工作计划|AccountingWorkPlan
会计工作计划
财务会计工作计划范文精编
计划简介：经常制订工作计划，可以使人的生活、工作和学习比较有规律性，养成
良好的习惯，因为习惯了制订工作计划，于是让人变得不拖拉、不懒惰、不推诿、
不依赖，养成一种做事成功必须具备的习惯，本内容由人工校对，请预览觉得合适
可以下载直接打印使用。
一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一
的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗
支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日
常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下
三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管
理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他
费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给
主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。
二、因xx年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，
中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服
务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：
(1)收到汇入款，借记“银行存款服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款
服务站往来款”科目;
(2)扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款服务站往来款”科目，
贷记“专用基金服务站管理费”科目，同时借记“银行存款基本户”，贷记“银
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会计工作计划|AccountingWorkPlan
会计工作计划
行存款服务站汇入专户”;
(3)款项汇回服务站时，借记“其他应付款服务站往来款”，贷记“银行存款
服务站汇入专户”;
(4)使用管理费时，借记“专用基金服务站管理费”，贷记“银行存款基本
户”。
三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金
一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收
支结余”后，须做如下分录：
(1)借：收支结余
贷：结余分配
(2)借：结余分配
贷：事业基金一般基金
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