上市公司监管与信息披露(80分）.doc
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上市公司信息披露监管问答.doc
上市公司信息披露监管问答
编写说明
为进一步强化监管服务，上交所结合监管实践，组织人员编写了《上市公司信息披露监管问答》（以下简称《监管问答》），对上市公司在信息披露实务中，可能遇到的规则难点和疑问、常见错误和风险进行了集中梳理。同时采取“分门别类”和“一问一答”的方式，针对性地解读规则条款、阐明规则要点、明确监管标准，供上市公司在日常办理信息披露业务中参考使用，希望通过告知在先、提示在先的方式，减少违规发生概率，提高上市公司信息披露质量和规范运作水平。
《监管问答》的编写是一项持续性的工作。上交所将根据监管规则的修订变化情况和监管实践中发现的新型、共
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上市公司监管与信息披露(93分).doc
答案：正确
答案：正确
答案：错误
答案:正确
答案：错误
答案：正确
答案
答案：以新闻发布或答记者问等形式代替公司的正式公告
答案：300万元
答案：全选
答案：完整、准确、真实
答案：全选
答案：直至披露股东大会决议公告的当日上午开市时复牌
自第一个交易日起停牌
答案：交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上；该交易涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的,以较高者作为计算数据；
????(二) 交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的10%以上,且绝对金额超过1000万元；
????(三) 交易
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《上市公司监管与信息披露》100分.doc
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上市公司网络信息披露监管研究.pdf
导言
1914 年，美国大法官布兰代斯（Brandeis ）在其著作“Other People’s Money
How the Bankers Use It” 中提出：“公开原则是为医治社会和企业弊病的良药，犹
如阳光是最好的消毒剂，电灯是最有效的警察。”有效的上市公司信息披露是保
护投资者利益的关键。网络技术的发展，深刻影响并改变着证券市场的结构，以
信息披露为核心的证券市场迎来了网络时代的重大变革。
第一部分 从信息披露有效性看网络信息披露的发展趋势
一、信息披露
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我国上市公司会计信息披露监管研究.doc
本科生毕业设计（论文）封面
（ 2016 届）
论文（设计）题目
作 者
学 院、专 业
班 级
指导教师（职称）
论 文 字 数
论文完成时间
大学教务处制
会计原创毕业论文参考选题 (200个)
一、论文说明
本
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探讨上市公司会计信息披露的有效监管.doc
探讨上市公司会计信息披露的有效监管［论文摘要］上市公司会计信息的披露是公众公司向投资者和社会公众全面沟通信息的桥梁,信息披露的失真会给经济发展和市场秩序带来巨大冲击。随着上市公司会计舞弊、财务欺诈丑闻的不断出现,广大投资者蒙受了经济损失,也降低了对上市公司和资本市场的信任,并殃及上市公司和资本市场自身的健康发展。构筑内部控制机制、联结外部监管网络是会计信息质量监管的核心与重要力量,建立内外机制的有效监管将有助于提升上市公司会计信息披露的质量。? ? 1?会计信息质量的监管机制? 1.1?内部控制机制是会计信息质量监管的核心和基础? 信息的不对称催生了监管问题。会计监管是
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港交所上市公司监管与信息披露规定整理.pdf
香港上市公司监管要求及信息披露整理
香港上市公司监管要求及信息披露整理
一、发行人的主要披露责任
一、发行人的主要披露责任
1. 13.09 13.10
1. 《上市规则》第 13.09 条及第 13.10 条：一般披露责任
《上市规则》第 条及第 条：一般披露责任
13.09
《上市规则》第 13.09 条：
《上市规则》第 条：
1)
1) 如交易所认为发行人的证券出现
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C10001上市公司监管与信息披露答案试题A卷 100分.doc
1、充分、及时而有效的信息披露制度能够有效防止证券市场的欺诈不公平现象，能够增强投资者的信心。（） 2、在法制健全的证券市场上，上市公司披露的信息是上市公司与投资者、市场监管者的主要交流渠道。（） 3、我国证券市场目前的信息披露制度与国际信息披露标准有很大差距。（） 4、真实性是信息披露的最基本原则，如果披露的信息不真实，那么信息的准确性、及时性、完整性都将失去基础。（） 5、上市公司为关联人提供担保，数额高于3000万元（包括3000万元）的，应当在董事会审议通过后及时披露，并提交股东大会审议，数额低于3000万元的，免于披露。 6、上市公司预计应披露的重大信息在披露前已难以
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上市公司会计信息披露的监管与规范.doc
上市公司会计信息披露的监管与规范
管理学家 2010.11上市公司会计信息披露的监管与规范刘红英/广州铁路职业技术学院经管系【摘 要】随着我国企业股份制改造的深入，证券市场日臻规范，上市公司已经成为现代企业制度中的最重要的组织形式之一。高质量的上市公司会计信息披露，可以减少证券市场的信息不对称，能够有效地保护投资者利益，增强市场投资者的信心。但是，在现实中，会计信息披露存在着诸多问题。我国的证券市场起步较晚，发展不成熟，当前上市公司虚假信息披露事件时有发生，误导投资者而引起证券市场效率水平低下。基于此，本文就上市公司会计信息披露监管与规范展开了论述。【关键词】
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上市公司信息披露监管与案例分析.ppt
规则修订的历史简介 股票上市规则的历史 1998年1月1日施行至2002年2月共计修改四稿。主要涉及分阶段披露、特别处理，退市、上网披露、停复牌设计等 主要特点 历次修订都带有局部性 四次修订对披露的主要实质性内容未有太大的改动 主要是配合为相关法律法规的出台 主要内容简介 前言 独立董事在角色定位与责任披露 由独立董事与其它董事一样要保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任 独立董事对未履行披露义务事项负有责任 作为独立董事应该：明确责任、勤勉尽责地履行其应尽的职责 一、如何掌握公司披露范围 1、确立信息披露范围的基本原则与理念 2、信息披露内
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上市公司信息披露.pdf
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上市公司信息披露.ppt
三、资产负债表日后事项的会计处理主要针对的是调整事项企业应就调整事项，对资产负债表日所确认的资产、负债和所有者权益，以及资产负债表日所属期间的收入、费用等进行调整。涉及损益的事项，单独设置“以前年度损益调整”科目，核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项，以及企业在年度财务报告报出前发生的需要调整报告年度损益的事项涉及利润分配调整的事项，直接在“利润分配——未分配利润”科目核算不涉及损益以及利润分配的事项，调整相关科目具体账务处理规定经过上述调整后，还应同时调整资产负债表日编制的会计报表相关项目的数字四、资产负债表日后事项的披露财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
按照有关法律、行政法
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下5章·第4节 上市公司持续信息披露(D、停复牌;风险警示;暂停、恢复、终止、重新上市;日常监管).pdf
第五章 上市公司规范运作、信息披露及持续督导
第四节 上市公司持续信息披露
D、停/复牌、风险警示、暂停/恢复/终止/重新上市、日常监管
4-17 上市公司停牌、复牌的相关规定
沪深交易所‐ 《上市规则》
上交所 深交所-主板 深交所-创业板
第十二章
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(高财)上市公司信息披露.ppt
?根据紫金矿业发布的公告，该公司已于7月19日接到中国证券监督管理委员会的《立案调查通知书》，公司因涉嫌信息披露违规一案被立案调查。 同时，紫金矿业董事会向社会发布道歉信。该道歉信表示，7月3日下午，紫金矿业集团公司所属的福建省上杭县紫金山铜矿湿法厂待处理污水池发生渗漏，引发重大突发环境事件。该公司承认，对事故发生及信息披露处置不当，造成矿山下游库区网箱鱼养殖户重大损失和不良社会影响，对此表示最诚挚的道歉。 在发生重大环境污染事件9天后才对外公布讯息，紫金矿业的行为受到市场谴责，并再次引发了投资者对上市公司如何认真执行信息披露制度的关注。 上市公司特别是重污染行业的上市公司真实、准
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上市公司信息披露与规范运作.ppt
4起案例风险意识、责任意识、披露意识。上市公司的信息披露与规范运作上海证券交易所公司管理部张春芳上市公司的组织架构股东大会董事会监事会董事会秘书经理控股公司生产部门参股公司职能部门信息披露和
规范运作的法规体系部门规章第一层次国家法律第二层次第三层次第四层次行政法规自律性规则《公司法》、《证券法》、《刑法》等《股票发行与交易管理暂行条例》《上市公司监管条例》《上市公司信息披露管理办法》《公开发行证券公司信息披露的内容与格式准则》、《公开发行证券公司信息披露编报规则》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答》《上市公司证券发行管理办法》等《证券交易所股票上市规则》等01上市协议02声明与承诺03公