企业投资咨询公司财务管理办法.docx

企业投资咨询公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强企业投资咨询公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，根据国家有关财务法规和公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有部门和员工涉及财务活动的管理与监督。财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；建立健全财务监督机制，加强内部审计，以提高经济效益为中心，合理安排资金，有效利用资源，降低成本，提高盈利水平。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。在总经理的领导下，财务部门负责公司的财务管理工作，并对各部门的财务活动进行指导、监督和检查。各部门应按照公司财务管理制度的要求，做好本部门的财务管理工作，并接受财务部门的监督和检查。

（二）职责分工

1.总经理职责：全面负责公司的财务管理工作，审核批准公司重大财务决策，包括投资、融资、利润分配等；确保公司财务制度的贯彻执行，维护公司财务纪律；定期听取财务部门的工作汇报，了解公司财务状况和经营成果，为公司的经营管理提供决策支持。

2.财务部门职责：

负责制定和完善公司财务管理制度，并组织实施；

编制公司年度财务预算和决算报告，并监督执行；

负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、纳税申报等；

加强资金管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率；

负责公司资产管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产安全完整；

开展财务分析和财务预测，为公司经营决策提供财务数据支持；

负责公司财务风险管理，制定风险防范措施，降低财务风险；

配合外部审计机构进行审计工作，如实提供财务资料和相关信息。

3.各业务部门职责：

严格执行公司财务管理制度，按照规定的审批权限和程序办理各项财务收支业务；

负责本部门业务收入的收取和业务费用的支出管理，确保收入及时足额入账，费用支出合理合规；

配合财务部门做好财务预算的编制和执行工作，提供准确的业务数据和预算信息；

加强本部门资产管理，定期对资产进行清查和盘点，确保资产的安全和有效使用；

对本部门的财务活动进行自我监督和检查，发现问题及时整改，并向财务部门报告。

三、财务预算管理

1.财务预算编制原则：坚持量入为出、收支平衡的原则；坚持全面预算、全员参与的原则；坚持统筹兼顾、突出重点的原则；坚持实事求是、科学合理的原则；坚持效益优先、稳健经营的原则。

2.财务预算编制内容：财务预算主要包括收入预算、成本预算、费用预算、投资预算、资金预算和利润预算等。收入预算主要根据公司业务发展规划和市场预测编制；成本预算主要根据业务项目的成本构成和预计业务量编制；费用预算按照费用项目的性质和开支标准编制；投资预算根据公司投资计划和项目可行性研究报告编制；资金预算根据公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况编制；利润预算根据收入预算、成本预算和费用预算等编制。

3.财务预算编制程序：

每年年底，由财务部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、内容、要求和时间安排；

各业务部门根据公司下达的预算编制通知，结合本部门实际情况，编制本部门的业务预算草案，并提交财务部门；

财务部门对各业务部门提交的业务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案；

公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准；

财务部门根据董事会批准的财务预算方案，下达各部门执行。

4.财务预算执行与控制：各部门应严格执行财务预算，将预算指标分解落实到具体项目和责任人，加强对预算执行情况的跟踪和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。财务部门应定期对公司财务预算执行情况进行检查和考核，建立预算执行情况报告制度，每月向总经理和董事会报告预算执行情况。对预算执行不力的部门和个人，应给予相应的处罚；对预算执行良好的部门和个人，应给予适当的奖励。

5.财务预算调整：财务预算一经批准，一般不得调整。如遇特殊情况，如市场环境发生重大变化、政策法规调整、不可抗力等，导致预算执行出现重大偏差，确需调整预算的，应由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报总经理办公会审议通过，并报董事会批准。

四、资金管理

1.资金筹集：公司筹集资金应根据公司发展战略和经营计划，合理确定资金需求量，选择合适的筹资渠道和筹资方式，优化资本结构，降低筹资成本。公司筹集资金主要包括股权融资、债权融资和内部融资等方式。股权融资应按照国家有关法律法规和公司章程的规定，通过发行股票、股权转让等方式进行；债权融资应根据公司信用状况和偿债能力，合理选择银行贷款、发行债券等方式进行；内部融资主要通过留存收益等方式进行。

2.资金使用：公司资金使用应遵循安全性、流动