建筑建设公司财务管理与制度.doc

目录 第一章 总则…………………………………… 1 第二章 财务管理与会计核算体系……………2-4 第三章 资金管理………………………………5-10 第四章 费用报销制度及报销流程……………11-16 第五章 存货管理………………………………17-18 第六章 固定资产管理…………………………19-21 第七章 成本核算管理…………………………22- 第八章 关于处理会计核算若干问题的规定… 第九章 财务工作交接及其档案管理……………… 第一章??? 总则 第一条?? 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《公司会计制度》、《公司会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 第二条 ??本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益，使公司不断发展壮大。 第三条 ??本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。 第四条? 本制度经必要的程序讨论通过后，自2016?年7月1 日起施行。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 第二章???????? ?财务管理与会计核算体制 第五条 财务工作管理 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 4、财务工作人员应当会同总经理及办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。 6、财务工作人员对本公司实行会计监督 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理 8、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 9、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续 财务工作人员办理交接手续，由总经理、办公室主任、副总经理监交。 第六条 财务机构的设置 1、总经理负责公司财务工作的全面管理。 2、根据公司的规模大小，公司财务部设会计1名、出纳1名。 第七条 财务工作岗位职责 一、会计的主要工作职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、审核各部门交来原始凭证与报账票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。 3、进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 4、负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。 5、根据当月会计账薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。 6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 8、完成总经理交付的其他工作。 二、出纳的主要工作职责 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库。 3、登记库存现金日记账、银行存款日记账和票据备查簿。 4、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 5、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 6、负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。 7、积极配合银行做好对账、报账工作。 8、配合会计做好各种账务处理。 9、完成总经理交付的其他工作。 第三章 资金管理 第八条 现金管理 1、公司可以在下列范围内使用现金： (1)职员工资、津贴、奖金；