好新旧行政会计接)课件.ppt

行政单位会计制度的衔接 陶慧苹; 内容提要;步骤 内容;第二部分　资产负债全面清查;（一）对资产进行全面清理、核实;（一）对资产进行全面清理、核实;（二）对债权、债务进行全面清理核实;第三部分　具体衔接的步骤、内容;年终结账后； 收入、支出科目无余额，不需要； 纸质、电子文档最好都保存。 备份信息系统中2014年12月31日数据 ，另存。 ;按照新制度设立2015年1月1日的新账;;初始设置;科目代码宽度设置;修改科目代码宽度;科目设置 ;增加会计科目;成片复制明细科目;成片复制明细科目;删除3位的旧会计科目;初始科目余额;初始单位往来账 ;初始个人往来账;初始部门账;原账科目余额表 建立新账 编制新的科目余额表 编制2015年1月1日期初资产负债表;按照新制度设立2015年1月1日的新账;;;暂付款余额2014年12月31日核查信息表;;; ;存货;固定 资产;固定资产;无形资产摊销;资产基金－ 无形资产;;;;;; 财政拨款结余;收入支出类; ; ;初始化完成确认;点击【确认】，系统提示：“初始凭证未录入，将影响自定义账簿等功能，是否继续”，点击【是】;初始化备份;第四部分、将原未入账事项登记新账 ;清查按新制度规定应确认未确认的资产负债－追溯调整;第五部分、财务报表新旧衔接;