公司差旅及出差补贴规定-艺华.doc

沈阳艺华恒大机械设备有限公司文件 艺华昭明[2015]第 号 差旅费及补助管理规定 为了进一步加强对差旅费的管理，结合公司实际情况,严格控制费用支出，达到节约高效的目的，制定本办法。 第一条、公司员工出差应勤俭办事，在不影响工作的前提下应乘坐火车或汽车，确需乘飞机的，应办理乘机审批手续。 第二条、所有出差人员必须填写《差旅计划表》并请总经理审批，凡未经批准的，一律按私自外出处理。 第三条、出差人员返回后，填写《差旅总结表》《差旅费报销单》另附《每日工作记录表》，经总经理审批后，到财务部门报销。报销程序如下：申请人填写报销单→财务部会计审核→总经理批准→财务部长核准→出纳付款。 第四条、总经理、副总经理出差，由董事长审批。 第五条、（一）公司总部差旅费标准，见表： 类别 级别 火车 飞机 汽车 轮船 一类地区 二类地区 三类地区 住宿 餐费 交通 住宿 餐费 交通 住宿 餐饮 交通 董事长 软卧 商务舱 实报 一等舱 500 150 150 400 100 100 300 100 80 总经理、副总、部门经理 硬卧 软座 经济舱 实报 二等舱 400 100 80 300 80 60 200 70 40 一般员工 硬卧 硬座 经济舱 实报 二等舱 300 100 60 200 80 50 150 50 30 说明：（1）地州办事处跨区域暂按此标准执行，在本区域内出差另行规定。 （2）超支部分自理，节余不补。 （3）地区类别。 （4）以上标准特殊情况特殊处理。 一类地区：北京、上海、深圳、天津、重庆。 二类地区：除一类地区以外的省会城市及地级市、一类地区周边的县级市。 三类地区：所有县级城市及地区。 （二）乘坐飞机要求： 1、省内出差一律不得乘坐飞机； 2、省外出差有特殊情况的可申请乘坐飞机，经总经理批准后方可乘坐。 3、不符合乘坐飞机条件乘坐飞机的，按火车硬席卧铺（中铺）报销，费用超出部分自理。 （三）自带车辆出差的，按途中实际耗油及过路过桥费用据实报销。 （四）交通费规定 交通费是指出差期间发生的市内交通费，实报实销，原则上不许打的 第六条、因公赴外地培训学习以及派往国内各分支机构工作的员工，在该城市工作、学习、培训期间不享受第五条“出差补贴”的待遇。 第七 条、出差住宿规定 1、两位以上同性员工前往同一地点出差，原则上须两人同住一间双人房，住宿标准 按高级别者为准，同住人员不报销住宿费。 2、住宿费在限额之内的实报实销，具体标准如上。 3、公司人员到公司有住处的城市出差，原则上住公司住处，不再报销住宿费。 第八条、差旅费的报销 1、出差人员返回后5个工作日内报销完毕，报销后仍有欠款或借款逾期不报的，财务部将从借款人工资中扣回；找不到借款人（或发生意外带款走人）的，要从审批主管人工资中扣回。 2、差旅费的借支原则是及时清账，坚持“前清后借”原则。如因出差时间延长等原因，首次借款不足需补借的，应说明理由及用途，经核准后报总经理特批，按程序办理借款手续。 3、出差人员报销时，须填写“差旅费报销单”后附填写完整且审批的“出差申请/预算单”，财务部根据预定出差路线，时间等对票据进行审核。 4、乘坐超标准交通工具（汽车、飞机、火车等）者，按正常标准报销，超支部分由本人自理。 5、出差天数的计算 出差天数可计半天，对首日和尾日以中午12点为界线进行计算，启程12：00点之前的按全天计算，12点以后的按半天计算；返回12点以后的按全天计算，12点以前的按半天计算。时点确认首先以乘坐交通工具所取得的电脑凭据上注明的离开、抵达日时间为准；当票据不能显示时点时，需由上级主管签字证明返回时间和主管会计的询查作为依据；否则一律不计算当天出差补助。 第九条、报销票据的要求 1、报销时必须附有报销票据及明细（主要指住宿发票、交通票等），所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。” 填写规范、字迹清晰大小写完整一致，不得涂改粘贴需规范、统一，发票金额（无论大写、小写）填写有误或涂改的，只能由出具单位重新开具，而不能在原发票上进行更正。发票记载确实有误，应由发票的出具单位重新开具或进行更正，加盖该单位印章。对于弄虚作假者，将给予金额倍的罚款。将给予金额倍的罚款的 第 1 页 共 3 页