企业财务管理基础操作规范手册.doc

企业财务管理基础操作规范手册

TOC\o1-2\h\u29165第1章财务管理概述 4

89321.1财务管理定义与目标 4

36411.2财务管理的基本原则 4

133741.3财务管理体系结构 4

8719第2章财务组织与岗位职责 5

125872.1财务部门组织结构 5

208912.1.1部门领导层 5

165622.1.2核心业务组 5

54152.1.3支持性业务组 5

147982.2财务岗位职责 6

41472.2.1会计岗位 6

1712.2.2资金岗位 6

210542.2.3成本岗位 6

150402.2.4预算岗位 6

222612.3岗位职责与权限划分 6

309372.3.1岗位职责划分 6

21992.3.2岗位权限划分 6

11850第3章资金管理 7

242823.1现金管理 7

181463.1.1现金收取 7

178103.1.2现金支出 7

310673.1.3现金保管 7

45793.2银行存款管理 7

87883.2.1银行账户管理 7

168483.2.2银行存款收支 8

51513.3其他货币资金管理 8

249243.3.1外埠存款管理 8

271033.3.2票据管理 8

24563.3.3信用证管理 8

8402第4章财务报表与分析 8

208304.1财务报表编制 9

42894.1.1财务报表概述 9

11464.1.2资产负债表 9

258154.1.3利润表 9

239594.1.4现金流量表 9

1294.1.5所有者权益变动表 9

82424.2财务报表分析 9

225324.2.1财务报表分析概述 9

69894.2.2财务报表横向分析 9

171204.2.3财务报表纵向分析 9

89114.3财务比率分析 10

159374.3.1偿债能力分析 10

155214.3.2营运能力分析 10

20614.3.3盈利能力分析 10

266444.3.4发展能力分析 10

325934.3.5现金流量分析 10

22801第5章财务预算与控制 10

238325.1财务预算编制 10

36145.1.1预算编制原则 10

125275.1.2预算编制程序 10

80015.1.3预算编制内容 11

98975.2预算执行与监控 11

218315.2.1预算执行 11

18215.2.2预算监控 11

214995.3预算调整与评价 11

132985.3.1预算调整 11

141555.3.2预算评价 12

7865第6章筹资管理 12

170126.1筹资方式与渠道 12

322266.1.1筹资概述 12

311456.1.2权益筹资 12

220976.1.3债务筹资 12

4656.1.4筹资渠道 12

262676.2资本成本与结构 12

162046.2.1资本成本概述 12

105526.2.2权益成本 13

132896.2.3债务成本 13

33676.2.4资本结构 13

239156.3筹资风险与控制 13

166016.3.1筹资风险概述 13

85256.3.2市场风险 13

24066.3.3信用风险 13

306386.3.4流动性风险 13

123646.3.5筹资风险控制 13

22150第7章投资管理 14

92917.1投资决策分析 14

101307.1.1投资目标设定 14

36237.1.2投资方案筛选 14

98857.1.3投资收益分析 14

246487.1.4投资风险评估 14

130707.1.5投资决策 14

247277.2投资项目评价 14

140497.2.1投资项目分类 14

261197.2.2投资项目评价指标 14

57517.2.3投资项目跟踪与监控 14

40157.2.4投资项目后评价 15

306927.3投资风险控制 15

105877.3.1投资风险识别 15

260177.3.