国际收支间接申报业务培训提纲(2012年).ppt

国际收支统计间接申报 业务培训 一、重点关注 （一）文件规定的调整 （二）新业务 （五）汇发[2011]34号文要点解读 * * 2012年4月 例如：汇发[2011]34号文 汇发[2011]49号文 例如：跨境人民币收支、人民币境外融资 （三）其他方面 例如： 1、冷门交易项目 2、金额过大或过小的交易 3、同一申报主体多种交易性质的收支 1、申报范围的扩大 调整后的申报范围： 跨境流动资金+境内居民与境内非居民之间的外汇、人民币 交易（境内居民个人与境内非居民个人之间的人民币交易除外） 34号文：境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报 解读: 境内居民机构 境内非居民机构 境内非居民个人 境内居民个人 申报 不申报 与非居民相关的申报具体示例： 境内非居民与境外收付款 境内居民机构与境内非居民人民币 境内非居民之间 申报 不申报 802031 申报主体：均为境内居民 附言要求： 交易编码：根据实际交易性质选择 境内居民个人与境内非居民个人之间人民币交易 境内居民个人与境内非居民机构人民币 支出：向境内OSA/NRA非居民支付款项+实际交易性质描述 收入：收到境内非居民OSA/NRA款项+实际交易性质描述 经办银行代为办理申报 交易附言要求 境内居民与境内非居民外汇交易 2、离岸账户必须区分居民或是非居民开立 OSA账户 居民开立 非居民开立 为居民 为非居民 3、居民和非居民个人联名账户身份的认定：主要资金的来源 4、境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款 境外居民：在境外办理收付款业务的中国居民 申报 申报主体：均为境内居民 交易性质要求 支出：境外居民的资金用途性质 收入：境外居民的资金来源性质 5、国别的填写 国别 一般原则 境内居民与境外居民跨境收付款 境内非居民与境外发生的收付款 对方付款/收款人常驻国家或地区 境外居民境外账户开立银行所在国家或地区 境内非居民常驻国家或地区 6、货物贸易出口收入存放境外业务 出口收入存放境外时 存放境外的出口收入直接用于境外支付时 出口收入调回境内时 801031 《出口收入存放境外收支情况报告表》 存放OSA 出口收入存放OSA时 存放OSA的出口收入直接用于境外支付时 按实际交易性质申报 经常项目相关管理规定 存放境 外账户 7、出口贸易境外融资（含本外币） 前提： 境内出口商与境外银行签约，境内银行提供担保 境内出口商获得融资款：802023 境内出口商归还融资款： 本金：802023 利息：302031 8、未纳入海关统计的货物贸易申报处理:109000 货物不跨境但相关资金跨境 货物跨境但无需报关 网络购物 邮寄货物 非批量购买的图书报刊、软件和医药除外