对外担保管理制度-江苏华西村股份有限公司.DOC

江苏华西村股份有限公司 对外担保管理制度 (2015年6月5日2014年度股东大会修订) 第一章 总则 第一条 为了加强对担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，根据《公司法》、《担保法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《公司章程》等有关规定，制定本制度。本所称担保，是指企业依据《担保法》和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为业在建立和实施担保内部控制中，应当强化关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施本制度适用于公司及公司控股子公司。办理担保业务的人员应当具备良好的职业道德和较强的风险意识，熟悉担保业务，掌握与担保相关的专业知识和法律法规应当对担保业务进行风险评估，确保担保业务符合国家法律法规和本的担保政策，防范担保业务风险。被担保人出现以下情形之一的，不得提供担保：??? 担保项目不符合国家法律法规和政策规定的；已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的；财务状况恶化、资不抵债的；管理混乱、经营风险较大的；与其他出现较大经营纠纷、经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的?公司的下列担保须经股东大会批准后方可办理?? 1、本公司及本公司的控股子公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保； 2、公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保； 3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； 4、单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10％的担保； 5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 6、深圳证券交易所或公司章程规定的其他担保情形。 第十五条 公司为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当予以回避。被担保人要求变更担保事项的，应当重新履行评估与审批程序公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。?? 公司只对以下企业提供担保具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定；?? 具有良好经营业绩、资信较好，资本实力较强；具有较强的经营管理能力，产品有较好的销路和市场前景，借款资金投向项目具有较高的经济效益；?? 资产流动性较好，短期偿债能力较强，在被担保的借款还本付息期间具有足够的现金流量；?? 不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚具有再融资资格的上市公司和业绩良好的向本公司提供反担保的方式为互保。?? 与本公司有较为密切或良好业务关系的企业向本公司提供反担保的方式为抵押或质押。?? 本公司只接受被担保企业的下列财产作为抵押物：?? ?被担保企业所有的房屋和其他地上着物；?? ??被担保企业所有的机器；?3、其他比上述资产变现能力更强的抵押物。本公司只接受被担保企业的下列权利作为质押：?? 被担保企业所有的国债；?? 被担保企业所有的、信誉较好的国家重点建设债券债券被担保企业所有的、依法可以转让的股份、股票本公司不得接受被担保企业已经设定担保或其他权利限制的财产、权利作为抵押或质押。?? 本公司与被担保企业签订《反担保合同》时，应根据《担保法》的有关规定，同时办理抵押物、质押物登记或权利出质登记，或视情况办理必要的公证手续建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。定期监测被担保人的经营情况和财务状况，定期对担保项目进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等方面的情况。对于异常情况和问题，应当做到早发现、早预警、早报告；对于重大问题和特殊情况，应当及时向企业管理层或者董事会报告。应当加强对担保合同的管理，妥善保管担保合同、与担保合同相关的主合同、反担保函或反担保合同，以及抵押、质押权利凭证和有关的原始资料，保证担保项目档案完整、准确，并定期进行检查。应当加强对反担保财产的管理，妥善保管被担保人用于反担保的财产和权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产安全完整??公司应当在担保合同到期时全面清理用于担保的财产、权利凭证，按照合同约定及时终止担保关系。对外提供担保预计很可能承担连带赔偿责任的，应当按照国家统一的会计制度的规定对或有事项的规定进行确认、计量、记录和报告。提前二个月通知被担保企业做好清偿债务工作?公司财务外担保有关的下列文件资料并进行归档保管：?? ?被担保企业的背景资料（营业执照、公司章程、过去3?年的财务报表等）；?? ?被担保企业董事会决议及担保申请书；?? ?被担保企业借款资金投向可行性报告；?? ??对被担保企业的信用分析及评估；?