财务人员制度.doc

财务人员制度 篇一：财务人员岗位职责及规章制度 财务人员岗位职责及规章制度 2.财务管理 2.1会计工作职责 1、认真贯彻《会计法》，自觉遵守国家财政法规和财务管理制度，严格遵守财经法纪，认真执行各项财务规章制度。掌握财务预算，杜绝浪费， 拒绝办理各种不合法、不合理的经济业务，发现问题及时反映和处理。 2、按照《会计基础工作规范》的各项要求审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，按时登记帐薄，及时报送会计报表，整理保管好会计档案，在职权范围内处理好一切业务。 3、管好各项债权债务。对各项债权债务及时核对清理。同时定期做好货币资金、库存实物等帐户的核对工作，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 4、严格按照财政部制定的服务企业会计制度的各项规定办理经济业务。依照税法规定，及时办理税金的申报及缴纳工作。 5、负责各项会计事务处理，搞好会计核算，做到科目准确，数字真实，凭证完整，记载清晰，装订整齐，报帐及时。 6、严格遵守结算纪律，及时清理债权债务，该收必收，应付则付。 7、妥善管理好会计凭证、帐簿报表、文件等会计档案资料。 8、编制工资发放名册，经领导批准后发放。工作做到精益求精。 9、负责基建维修计划及帐项审查，结算等工作。做好年度的预算、决算工作。 10、遵守会计人员的职业道德，当好领导的参谋助手。经常分析财务收支升降原因，将财务分析的结果向领导提供，并找出管理、开支和财务活动中存在的问题，及时向领导汇报并提出改进意见。 2.2出纳工作职责 1、按照国家《现金管理条例》和《银行结算办法》规定，办理现金和银行结算的经济事项，按审核后的会计凭证，经出纳人员再次审核符合规定，办理收付业务。 2、库存现金不得超过银行核定限额，超过及时存入银行，不得白存现金，现金坚持收支两条线。 3、逐笔核对当月收付款项，做到收有凭、支有据。随时核实库存现金和银行存款余额。 4、严格执行财会制度及报销手续，认真审核原始单据，借支必须经主管领导批准，否则，不借不支。 5、严格控制签发空头支票和空白支票，对空白支票和一切空白票保管、登记，认真办理领用、注销手续。不得挪用公款。 6、负责全公司现金保管工作，做到银行存款、取款及库存现金的随时记帐， 每月向会计提交银行库存款收据及库存现金报表，做到日清月结。 7、据记帐凭证中的收支业务逐笔按顺序记好现金和银行日记帐，并结出余额，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符；掌握好银行存款余额，月终与银行余额对帐。 8、负责内部员工借款的扣款结算业务，对己报完帐尚未还清的款项，按月从工资中扣除。 9、对待来办事的群众，态度要和蔼，用说服方式耐心解释群众提出问题，不与人争吵。 10、完成领导交办的其他工作。 2.3库房管理制度 1、库房保管员必须严格遵守物品入库的验收制度，依照发票核对好数量、规格、型号，确认无差错后，方可入库。 2、入库物品必须放置到规定的库房、规定的位置，物品摆放有序、整齐干净。 3、不定期的对库房进行清扫和整理，保证库房室内卫生清洁。 4、库房内的物件必须做到帐、物、卡三符合。进出库材料要当面点清，认真做好出、入库登记。 5、对临时发放的用具应做好记录，并及时收回。提高物资库存的完好性。 6、及时检查库存情况，发现有库缺物品，及时向领导汇报，保证库房物件的齐全，不影响工作。 7、对库房重地提高防盗的警惕性，对油库重地应加强管理，各种燃料放置有序，提高防火意识，对灭火设备定期检查，保证正常使用。 2.4物资采购制度 根据1999年15号文件关于实行《采购管理暂行办法》的精神，加强物品采购工作的管理，提高工作的透明度，防止假公济私和不正之风，特制定以下制度和管埋办法: 1、物品采购工作应有计划地进行。单位应根据工作需要由库房保管员和财务人员与领导协商，制定购置计划。执行过程申应严格控制。 2、采购物品凡超过100元以上者，不得由1个办埋，应有2人上一同办理，不符合以上条件，可拒绝报销手续。 3、所需采购的物品必须进行价格比较，货比三家，同样的型号、品质的物品可考虑购买价格较低的与质量较好的。 4、所需采购的物品必须严格按计划进行购买，以防造成积压、变质、浪费。减少不必要的损失。 5、一般采取定点购买，单位定期到购买物品的商店结帐，不得长期拖欠。 6、经办人购买的物品，必须严格按程序办理入库手续。经库房保管人员验货，短缺部分由经办人负责。入库的物品经检查认为无差错时，保管员在发票上签字万能报销。否则不予报销。 2.5交旧领新制度 为减少费用，合埋控制支出，有效控制各类材料的混乱局面，使其保持良好的秩序，保证各项工作顺利开展。特制定以下规定，望遵照执行。 1、坚持物品工具交旧领新制度。所需要领用的物品、配件，必须做到先请示领导，领导可根据工作需要考虑是否需要更换新件。末经领导同意，私自领用物品物件，保管员