商业银行经营与业务第6章.ppt

6.1 企业贷款的种类 一、短期贷款（流动资金贷款） 为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。 短期贷款的主要特点：自动清偿性 ——贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减与借款人的存货周转相结合。但并不局限于自动清偿的存货贷款。 6.2 对企业借款理由的分析 一、银行贷款管理过程 机会评估：借款人符合本行要求吗？ 初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ 还款来源分析： 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 贷款管理 ：贷后检查 二、企业借款理由的分析 1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用、预付费用） 债务重组 低效营运 股息支出 6.3 借款企业的信用分析 “银行的基本职能是预测、承担和管理风险。——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中控制 信用分析目的：确定企业的未来还款能力如何。 贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多重安全保障。款至少要有两三个资金来源支持贷款。 企业借款的信用分析 借款企业的信用分析的内容 对借款企业的财务分析 对借款企业的现金流量分析 借款企业的担保分析 借款企业的非财务因素分析 一、对借款企业的财务分析 1、审查借款人的损益表(P136) ——分析借款人的盈利能力 2、审查借款人的资产负债表 （1）营运效率 （2）杠杆比率 （3）流动比率 二、对借款企业现金流量的分析 现金流量的内容： 1、经营活动产生的现金流量； 2、投资活动产生的现金流量； 3、筹资活动产生的现金流量。 三、借款企业的担保分析 1、贷款担保的种类 抵押 质押 保证 附属合同 抵押 抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖该财产的价款优先受偿。 质押 质押是指借款人或第三人将其动产和权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。分为：动产质押和权利质押。 充当权利质押的质物有：汇票，支票，本票，债券，存款单，仓单，提单；依法可转让的股份，股票；依法可转让的商标专用权，专利权，著作权中的财产权；依法可质押的其他全力。 保证 保证是指银行，借款人和第三方签定一个保证协议，当借款人违约或无力偿还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。 附属合同 附属合同是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，起作用是为了为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。  2、贷款担保的管理 抵押、质押的管理 保证的管理 对抵押和质押的管理 一是银行对抵押物的占有和控制情况。为此，银行应要求对抵押物进行合法登记，建立安全保管措施，对抵押物进行定期估价，为抵押物投保等。 二是抵押物的流动性。 三是抵押物的价值评估。 四是抵押物的变现价值。 五是抵押率。这是指贷款金额与抵押物价值之比，反映了第二还款来源的保障程度。抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，反之则比较宽松。 对保证的管理 一是保证人的资格。 二是保证人的财务实力。 三是保证人的保证意愿。 四是保证人与借款人之间的关系。 五是保证的法律责任。 案例：这样的抵押担保合同为什么无效？ 2000年9月10日甲公司因进原材料向A银行申请流动资金贷款600万元，A银行经过审查同意贷款600万元，但要求甲公司提供担保。甲公司向银行提供了价值300万元（评估后的折价数）的位于该市中华路附10号的一栋厂房作抵押担保；同时甲公司又与乙厂协商，乙厂愿意以其刚投入使用的新建的3.5千伏变电站之变电设备为甲公司的借款提供抵押担保， 四、借款企业的非财务因素分析 借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。 借款人行业风险的判断（表6－6） 借款人经营风险的评估（表6－7） 6.3 企业贷款的定价 贷款定价的原则 贷款定价应考虑的因素 贷款价格的构成 贷款定价方法 一、贷款定价的原则 1、利润最大化原则 2、扩大市场份额原则 3、保证贷款安全原则 四、贷款定价方法 1、成本加成贷款定价法 2、价格领导模型定价法 3、成本－收益定价法 3、成本－收益定价法 此定价法有三个简单的步骤组成： ①在多种利率和费用水平下估算贷款将产生的所有收入。 ②估算银行必须对借款人交付的可贷资金净额（借款人实际使用的资金额）。 ③用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷资金净额估算出贷款的税前收益。 银行要判断估算出的贷款税前收益能否弥补银行的筹资成本和各项管理费用以及各种