保定天威保变电气股份有限公司内控管理制度.PDF

保定天威保变电气股份有限公司 内控管理制度 1 范围 公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，包括治理结构、发展战略、 组织架构与权责分配、内部审计、人力资源政策与措施、诚信与道德价值观、 管理理念与企业文化、社会责任、反舞弊机制、系统信息管理等。 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动 各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印信管理、全面预算管理、投 资管理、质量管理制度、担保管理、职务授权及代理制度、重大信息内部报 告制度制度、信息披露管理制度及对附属公司的管理制度等。 本标准适用于公司所有部门和所属单位。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅 注日期的版本适用于本文??。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括 所有的修改单）适用于本文件。 《公司法》 《证券法》 《上海证券交易所股票上市规则》 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 《企业内部控制基本规范》 3 术语和定义 内部控制指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工共同实施的、旨 在合理保证实现公司基本目标的一系列控制过程。 4 职责 4.1 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，下设审计委员会是公司内 1 部控制日常工作的决策机构。 4.2 监事会对董事会建立与实施内部控制情况进行监督，公司审计与风险部 行使监督职能，负责对体系运行状况实施监督。 4.3 管理层负责公司内部控制的运行，公司企业管理部是公司内部控制体系 日常管理部门的工作机构。 5 内部控制的目的 5.1 确保公司发展战略目标和经营计划的有效实现。 5.2 合理保证公司经营管理服从政策、程序、规则和法律法规。 5.3 经济且有效地利用公司资源，提高经营效率和效果。 5.4 保证公司财务报告及相关信息真实完整。 5.5 有效保护公司资源，保障公司的资产安全。 6 内部控制制度应遵循的原则 6.1 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其 所属单位的各种业务和事项。 6.2 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 险领域。 6.3 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 6.4 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 6.5 成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实 现有效控制。 7 公司内部控制的基本要素 7.1 内部环境。内部环境是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结 构、机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊 机制等内容。 2 7.2 风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部 控制目标相关的风险，并合理确定风险应对策略。 7.3 控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采取相应的控制措施， 将风险控制在可承受的范围内。 7.4 信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 7.5 内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 8 管理内容和程序 8.1 内部控制 8.1.1 公司应完善其治理结构，确保股东大会、董事会和监事会等机构的 合法运作和科学决策；公司应建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意 识，培育良好的企业精神和企