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永辉超市现金管理标准流程

一、制定目的及范围

为提升永辉超市的现金管理水平，确保资金安全与流动性，优化资金使用效率，特制定本现金管理标准流程。本流程适用于永辉超市各门店及总部财务部门，涵盖日常现金收支、现金盘点、现金报表及风险控制等环节。

二、现金管理原则

1.现金管理应遵循“安全、流动、高效”的原则，确保现金资金的安全性和流动性。

2.所有现金收支必须依照公司财务制度进行，确保透明化和可追溯性。

3.各门店及部门需设立专人负责现金管理，明确职责分工，确保责任到人。

三、现金管理流程

1.现金收款流程

1.1收款准备：每个营业日开始前，门店需根据前一天的营业情况估算当日预期收入，并准备相应的收款工具。

1.2收款操作：收银员在收银台进行现金收款，需严格核对顾客支付金额，并开具正式收据。

1.3现金登记：收银员需在“现金收款登记表”中记录每笔收款情况，确保数据准确。

1.4现金交接：营业结束后，收银员将当日现金与收款登记表一并交接给值班经理进行审核。

1.5现金上缴：值班经理核对无误后，将现金及时上缴至门店财务部，确保现金安全。

2.现金支出流程

2.1支出申请：各部门需填写“现金支出申请单”，说明支出用途、金额及相关凭证。

2.2审批流程：申请单需经过部门负责人审批，金额较大的支出需报财务部审核。

2.3支出执行：经审批的支出，由财务人员在“现金支出登记表”中记录，确保流程规范。

2.4凭证管理：所有现金支出需附上相关凭证，并妥善保管，以备后续审计。

3.现金盘点流程

3.1盘点准备：每月月底，各门店需提前通知财务部进行现金盘点，确保人员到位。

3.2盘点实施：财务人员与门店经理共同对现金进行清点，并与“现金收款登记表”核对。

3.3盘点结果记录：盘点完成后，需填写“现金盘点表”，记录盘点结果，并签字确认。

3.4异常处理：如发现现金短缺或多余，需立即进行调查，查明原因并上报财务部。

4.现金报表流程

4.1日报表填写：各门店需每日结束营业后，及时填写“现金日报表”，记录现金收入与支出情况。

4.2报表审核：财务部每日审核各门店的现金日报表，确保数据的准确性与有效性。

4.3月报表汇总：每月末，各门店需汇总现金日报表，形成“现金月报表”，并报送至总部财务部。

4.4数据分析：财务部门需对月报表进行分析，识别现金流动趋势与问题，提出改进建议。

5.风险控制机制

5.1现金限额管理：各门店需设定现金持有上限，超过限额需及时上缴至银行账户。

5.2定期审计：财务部需定期对各门店的现金管理进行审计，确保合规性与安全性。

5.3培训与教育：定期对门店员工进行现金管理培训，提高其风险意识与操作技能。

5.4应急预案：制定现金管理应急预案，确保在突发情况下能够迅速有效地应对。

四、备案与存档

所有现金管理相关文档，包括收款登记表、支出申请单、现金日报表及盘点表，需按照公司规定进行备案与存档。财务部负责对这些文档进行分类管理，确保随时可查。

五、现金管理纪律

1.责任明确：各门店需明确现金管理责任人，确保每个环节有人负责。

2.禁止私自挪用：禁止员工私自挪用现金，违者将受到严厉惩处。

3.透明操作：所有现金收支需做到透明化，确保可追溯性，接受内部审计与监督。

六、流程反馈与改进机制

为了确保现金管理流程的持续优化，设立流程反馈机制。各门店在实际操作中如发现问题或有改进建议，需及时反馈至财务部。财务部将定期汇总反馈意见，并对流程进行评估与调整，确保流程的适宜性与有效性。

通过以上标准流程的实施，永辉超市的现金管理将更为规范、透明与高效，为公司的财务安全与运营提供坚实保障。