日常财务管理规定.doc

财务管理规章制度

为维护集团公司的合法权益，加强财务管理和经济核算，规范集团财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果，严格控制公司成本费用，根据《会计法》、《企业财务通则》、《现金管理暂行条例》等国家政策法规，并结合公司实际，制定本规章制度。

第一章公司资金支付的审批流程

1.1日常物资采购及费用申请程序：经办人申请→部门负责人确认签字→分管领导确认签字→→董事长确认审批生效

1.2资金支付审批程序：经办人（报销人）申请→部门负责人确认签字→（分/子）财务主管审核确认→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁确认签字→董事长确认审批生效

1.3集团各子/分公司内部各单位之间的资金调拨，由经办人申请→分/子公司财务主管审核→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁助理确认签字→总裁确认审批生效。

1.4?各项资金支出均需董事长审批确认后出纳会计方可办理款项支付。????????????????

第二章公司资金支付及报销管理细则

2.1备用金借款因公司日常业务需要的临时借款,包括日常办公需要、差旅费及各种临时性借款,借款时须由经办人填借款单并注明借款用途，经过相关审批程序后，由财务部办理付款。

2.1.1为了加强对货币资金的管理，部门负责人以上人员单笔借款原则上不超过5000元，部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过3000元，如有特殊需要，另行审批。

2.1.2借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款，无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款的，财务部应暂停其后续借款，并可从其工资中扣回借款。原则上前款不清，后款不借。

2.2购置办公用品及低值易耗品经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附以下单据：经审批的申请采购单、发票、供货单位物品清单、入库单、出库单等。

2.3购置固定资产经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附申请采购单、发票、供货单位物品清单、合同或协议，入库单，有保管人签字的出库单。

2.4业务招待费报销因工作需要用于请客、送礼的业务招待费，必须从严控制，经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准的宴请单和相关正规发票并提供消费清单，方可办理报销。临时宴请必须先请示后补办手续。无经综合管理确认宴请单的一律不予报销。

2.5交通及差旅费报销交通费报销时，需注明具体日期、路线及所办事由，凭相关的交通发票据实报销;如公司已派车,不得再报销交通费.

差旅费报销时由出差人填写“差旅费报销单”后附住宿费、车票费等票据，具体差旅费标准及程序参照集团《差旅费报销管理规定》。差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费,在限额内填报;

2.6车辆费用油料费、保养及维修费用、保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单、发票及相

3.4所提供发票必须为真实有效的发票，经办人对发票的真实性负责。发票上“单位”的填写要完整：如“中景润集团置业有限公司”，购买物品要在发票（如所购物品种类较多者，可后附供货单位的供货清单）及入库单上注明物品的名称、规格型号、采购数量、单价等要素，如填写不符合规定，财务人员有权拒收。发票上须加盖供货单位的发票专用章并且清晰可辨识。

3.5每月集中分两次报销，分别为12日-15日及25日-27日（节假日除外），工程款支付为每月12日-15日（节假日除外）集中支付；特殊业务办理不受上述时间限制。实际发生的费用无特殊原因，必需在15日内报销完毕，逾期责任自负。原则上每月28日之后无特殊业务不再办理付款转帐业务。

第四章?货币资金日常管理办法

第一条现金的使用范围

以下项目可以以现金支付：

1、支付给职工的工资、津贴。

2、个人劳务报酬。

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

4、向农民购买农副产品和其他物资的价款。

5、出差人员必须随身携带的差旅费

6、结算起点以下的零星支出，结算起点为2000元。

7、其他有必要的现金支出及临时性借款支出。

不符合现金支付条件，均要按转帐方式结算

第二条现金收付管理

1.现金支出必须坚持“收支两条线”的原则，所有资金必须纳入会计账簿核算，严禁设置账外资金,以现金收取的销售款及其他各种款项均必须先交存银行，除经过特别批准外一律不得坐支现金,严禁白条抵库、挪用资金。

出纳人员提取现金时，先根据库存现金帐及报销情况，填写《现金申请表》，经财务负责人批准后，按规定程序办理现金支取业务。出纳员根据经办人出据的经各相关审批权人的签字的有效付款凭证方可办理付款。

2.现金的库存备用金限额定为6000元，低于2000元可由出纳人员申请备用金支取