(AFP1007最新课件)3-01家庭财务报表与预算.pdf

家庭财务报表和预算的 编制与分析 金 融 理 财 师 资格认证培训 1 授课大纲 金 融 理 财 师 家庭财务分析的基础知识 家庭资产负债表的编制与分析 家庭收支储蓄表的编制与分析 家庭资产负债表与收支储蓄表两期比较分析 家庭资产负债表与收支储蓄表的关系 家庭现金流量表的编制与分析 记账的原则与方法 家庭综合财务比率分析与情景分析 家庭财务预算和现金流量预估表的编制 家庭财务报表与预算综合案例 2 一.家庭财务分析基础知识 金 融 理 财 师 家庭财务分析在理财规划各流程中的具体 体现 家庭财务分析的意义 家庭财务分析的基本概念 3 1.1 家庭财务分析在理财规划各流程 中的具体体现 金 融 理 财 师 理财师与客户建立关系 创建信赖关系 客户愿意提供财务信息 搜集客户信息 搜集客户财务资料 编制财务报表 设定客户理财目标与期望 评估分析客户 诊断家庭财务 分析当前缺失 一般财务状况与特殊需求 模拟生涯或模拟家庭状况改变 制作理财规划，并与客户沟通 编制预算 协助客户执行理财规划方案 开始记账 掌握理财规划执行进度 分析差异 检讨修正 定期检讨修正 4 1.2 家庭财务分析的意义 金 融 理 财 师 理财 收入配置 目标 资产配置 应有收入 资产增长计划 储蓄 家庭财务分析： 目标 了解当前财务状况 财务 结构 支出配置 预算控制 信贷 负债配置 管理 减债计划 5 1.3 家庭财务分析的基本概念 金 融 理 财 师 会计的概念、对象、职能 会计要素、会计科目、会计等式 资产、负债、所有者权益（净值） 收入、费用（支出）、利润（储蓄） 财务报表概述 流量与存量 权责发生制与收付实现制 成本价值与市场价值 借方与贷方 6 1.3.1 会计的概念、对象、职能 金 融 理 财 师 会计：以货币为计量单位，反映和监督一个主 体的经济活动。 会计的对象：该主体的经济活动。 会计的职能： – 会计核算。对主体的经济活动进行记录和报 告，为各有关方面提供会计信息。