13年云南辰水电工程咨询有限公司财务报 销管理细则(试行).doc

财务报销管理办法 （试行） 云南华辰水电工程咨询有限公司 2013年5月  目 录 1.目的与适用范围 1 2.职 责 1 3.报销细则 1 3.1原始报销凭证 1 3.2 财务报销审签 2 3.3报销时间 2 3.4 差旅费报销 2 3.5备用金管理 6 财务报销管理细则 1.目的与适用范围 1.1 为加强和规范公司的财务管理，根据《云南华辰水电工程咨询有限公司财务管理办法》的规定，结合本公司生产经营工作的实际，特制定本细则。 1.2 本细则适用于公司各部门和全体员工。 2.职 责 2.1 财务部负责对员工的各项票据进行审核、报销； 2.2 公司各部门负责对员工报销费用的真实性、列支等情况进行审核、确认； 2.3 公司综合办公室负责对员工学习、探亲等情况进行审核、确认； 2.4 公司综合办公室是本标准的归口管理部门，并对本标准的执行情况进行监督管理。 3.报销细则 3.1原始报销凭证 3.1.1 原始凭证必须符合财务、税务法规及制度规定，否则不予报销。 3.1.2 报销当事人在接受原始报销凭证时，必须认真审核报销凭证是否合规、合法（如检查发票是否有税务监制章、水印及加盖了收款单位发票专用章等），对发现明显有问题的发票等原始凭证应予拒收或要求收款单位调换。发票的付款单位应写明“云南华辰水电工程咨询有限公司” 3.1.3 各部门聘用的临时工，在支付其劳务费时应取得合法的劳务发票。对于外包给个体经营者的工程，必须从税务部门开具正式发票，不得以其他发票替代。严禁借机虚开劳务发票及利用外包工程多开外包工程款套取现金谋取私利。 3.1.4 原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，证明中须注明原始凭证的号码、日期、金额和内容等，经公司领导审批后方可报销。确实无法取得证明的飞机票、长途轮船票、长途汽车票及火车票等，可由当事人写出情况报 告，经证明人签证，公司总经理与财务总监审批后才可报销。 3.1.5 严禁报销当事人恶意索取、弄虚作假的报销凭证以谋取私利。财务部门在接受报销凭证时或公司在不定期的（对发票）抽样检查时发现有上述行为的，一经发现和查实，公司除不予报销弄虚作假的发票外，还将对当事人处以该发票金额100%的处罚，并通报批评。若多次发现该当事人弄虚作假，且累计金额超过1000元的，公司将责令相应部门降低一级当事人的岗级或停聘技术职称/职务一年。 3.2 财务报销审签 3.2.1公司日常小额报销单次报销金额在3万元以下的，由公司总经理审批；3万（含）以上的，经财务总监和公司总经理审核后审批。 3.2.2 所有外委项目款项的支付一律填写“外委/分包项目付款审批表”，每次付款3万元以下，由财务总监和公司副经理审批后付款；每次付款3万元(含)以上，经财务总监和公司总经理审批。 3.2.3 公司的预算外费用支出，原则上要事先提出申请。预算外费用支出的审批，经财务总监和公司总经理审批。 3.2.4 公司购置设备，首先必须办理设备采购审批程序，采购后办理验收和报销手续。单台或批量设备3000元以下的，由财务总监和公司副经理审批,单台或批量设备3000元以上的，由财务总监和公司总经理审批。 3.2.5 购入一次性的消耗物品，必须由物品领用人在发票上签收，同时亦须经办人、公司领导在发票上签字。购入低值易耗品须经验收后，方可报销。 3.2.6公司领导（财务一支笔）报销时，应由其他同级领导审签。 3.3报销时间 3.3.1 出差10天（含）之内者回昆明后必须在一周时间内到财务部报销。对出差10天以上人员回昆明后必须在二周内到财务部报销。长时间住守工地人员可采用每月定期邮寄方式报销。 3.3.2 员工当年发生的各项费用的发票，原则上应在当年办理报销，特殊情况的必须在次年的1月31日前办理报销，过期作废。 3.4 差旅费报销 3.4.1乘坐车、船、飞机等级标准 (1)公司领导可享受火车软席、轮船二等舱位、飞机普通舱位。 (2)其他员工可享受火车硬卧、轮船三等舱位、高铁二等座。 (3)特殊情况超标准乘车、船，报销时须由公司领导在车、船票上签批。 (4)从严控制乘坐飞机和软卧。非特事、急事应尽量乘坐火车（不包括软卧）、汽车等交通工具。若遇特事、急事或远途出差的应事先经公司领导批准后可乘坐飞机。 3.4.2住宿费开支标准 (1)公司领导，出差一般地区在限额200元/天·人内按实报销，出差省会城市在限额300元/天·人内按实报销；参加会议的，凭会议通知等证明资料住宿标准可适当提高，其中一般地区在限额300元/天·人内按实报销，省会城市在限额400元/天·人内按实报销。 (2)其他员工出差一般地区在限额100元/天·人内按实报销，出差省会城市在限额150元/天·人内按实报