南水北调工程建设审计稽察学习交流资料投资控制20100916(修订).doc

南水北调工程建设审计稽察学习交流 投资控制 河北省南水北调工程建设管理中心 2010年9月 建设投资是一项综合性、专业性、政策性的，涉及面广，贯穿于建设的各个阶段。投资控制是指把建设项目投资的发生控制在批准的限额以内，并取得较好的经济效益和社会效益必须懂经济、懂技术、懂管理、懂法律的专业人才每个环节均制定规范的操作程序，使投资控制工作能够化、规范化、化350万元； 某工程2.5m长的锁脚锚管，有的施工单位没有按设计要求铺设，有的施工单位擅自取消，监理工程师都给予计量签证，违规支付约200万元； 某工程小导管安装，原设计长度为2.25m，修改设计后为1.7m，正常铺设为28根，正常情况间距为30cm，在实际施工时，有的施工单位最少仅铺设11根，监理工程师仍按原设计2.25m、28根计量签证。 (2)合同价款支付计量缺少质量支持性材料 某工程已开具的五期支付证书的支付计量资料，缺少完成工程量当月相对应的质量检验检测（包括测量原始资料）合格的佐证材料，不符合通用合同条款31.2款之规定。 (3)对施工单位工程进度款的结算不及时。如： 施工某标段2008年6月—12月的工程进度款425.22万元在2009年2月11日的第056#凭证结算； 生产桥某标段2008年6月—9月工程款353.85万元在2009年3月27日的第158#凭结算； 某施工标，共有2500多万元2008年度工程进度款在2009年结算。 上述行为不符合财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建［2004］369号)第十三条第（三）款的有关规定。 3．保定1段工程目前存在的主要问题 (1)分类分项清单中所列的、具有时效性的项目不积极实施，应该拿到的钱不能及时拿到。 比如，各标段的分类分项工程量清单中最后两项：水土保持临时工程，列有明确的工程量和单价，而且《招标文件技术条款》水土保持章节也明确规定：“在汛期6~9月，临时堆土周围（靠近基坑侧除外）坡脚处用土方编织袋进行围挡。使用尼龙布覆盖临近城镇的堆土使用尼龙布覆盖大气质量保护、生产生活废污水处理、固体废弃物处置人群健康保护合同《工程量清单》中无类似项目的单价或合价可供参考，则由承包人根据投标报价的基础价格取费标准编制补充单价，但不得重复计算摊销费经监理人审核，报发包人批准后执行。 项目不予调价。 3、变更资料不完整。如： 某标段在施工过程中，由于“硅芯管埋设、排气阀增加护栏”原因引起施工变更，需要将弃土运到13公里外，增加投资36万元。该项变更没有提供工程变更建议书、施工变更申请报告、变更指示、现场洽商纪要等基础资料。 4、多结算工程款或合同外支付工程款。如： 某标段工程的砂石骨料由安阳段第六标段的施工单位供应。某段砂石料场发生了变更，但变更手续尚未完成，相关合同也未进行修订。2007年6月22#凭证结算了施工标变更料场进场道路工程款150万元，无合同支付依据。 （三）本项目存在的问题 1．属于变更的项目目前还没有履行变更程序 如：一标下穿石油天然气管道部位箱涵施工、有关标段箱涵穿越公路、铁路的施工方案改变、白沟分水口门位置改变。 2．有的只做施工方案论证，不做经济论证，只提方案，不提单价 如：二标下穿京石高速的施工方案草案。 3．设计通知下发后，监理单位不做变更指示，施工单位不进行价格申报。 如：五标雄县取土坑（） 4．工程变更以报告单和专项施工方案代替 如：某标报告单《关于超高压输电线路对施工所造成的影响的报告》、《》以及石油管道影响正常施工方案 （四）本项目工程变更审批程序 工程变更按程序批准后，按审核后的变更项目工程量，套用已批准的变更项目单价，随月进度审核和支付及时审核支付。 工程变更审批实施附后。 三、索赔处理（可能有，也是一直未报） 索赔是指合同签订后，由于非承包人原因使承包人遭受国家法律、法规和工程建设合同文件规定不应由其承担的损失时，承包人向发包人提出补偿要求的合同行为。 （一）相关规定 １．《南水北调中线工程工程变更和索赔管理办法》中有关规定 (1)索赔由承包商以索赔意向书和索赔申请报告的形式提出。 (2)索赔申请报告是索赔认定的依据，其主要内容包括： ①索赔事因简述； ②索赔依据（引用合同条款及其他依据）； ③索赔计算书（包括计算方法和依据）； ④索赔实施发生的原始记录； ⑤其它索赔支持文件。 (3)承包商提出索赔时，应按合同规定的时间顺序及时提交下列资料： ①索赔意向书； ②索赔申请报告； ③中期索赔申请报告（连续发生的索赔事件）； ④最终索赔申请报告（连续发生的索赔事件）； ⑤监理机构出具的索赔处理决定书。 (4)索赔处理应遵循以下原则： ①平时注意收集、积累有关能引起索赔事件的资料，特别是具有连续发生性质的索赔事件； ②以合同为依据，在尊重